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Il Revenue Service interno offre agli imprenditori un numero corretto di deduzioni fiscali sulle piccole imprese - se sapete dove trovarli. Qui ci sono 10 piccole detrazioni fiscali sulle imprese per aiutarti a navigare attraverso il labirinto di svalutazioni.
1. Deduzioni di start-up
È possibile dedurre fino a $ 5 000 in avvio e $ 5 000 in costi organizzativi per il primo anno di attività. Queste detrazioni si applicano alle spese pagate o sostenute dopo il mese di ottobre 22, 2004. Le regole differiscono per le spese prima di quella data o se i costi superano i $ 50.000. Le spese che non vengono detratte possono essere ammortizzate in un periodo di 180 mesi, che inizia quando si apre la tua attività. È possibile annullare o ammortizzare la ricerca di mercato, la pubblicità, la formazione dei dipendenti, i viaggi legati alle attività aziendali, la consulenza legale e altri costi.2. Deduzioni di istruzione
L'IRS ha linee guida rigorose per la deduzione delle spese di istruzione, perciò assicuratevi di leggere attentamente la pubblicazione 970, "Deduzioni aziendali per l'istruzione legata al lavoro". In generale, i datori di lavoro possono dedurre le spese di istruzione dei dipendenti se i corsi mantengono o migliorano le competenze professionali o se i dipendenti hanno bisogno dell'istruzione per continuare nei loro lavori attuali. Se sei lavoratore autonomo, puoi anche annullare alcune spese educative. Il trasporto da e verso le classi può essere deducibile. Non è possibile annullare le spese educative che ti allenano in un nuovo campo.3. Deduzioni del veicolo
Le detrazioni automatiche sono chiaramente delineate secondo le regole dell'IRS e tendono ad essere tra gli elementi più esaminati, per cui è fondamentale tenere una registrazione meticolosa. È possibile detrarre le spese del veicolo per il miglio (per l'anno fiscale 2006, l'IRS ha permesso una detrazione di 44. 5 centesimi per miglio guidati per scopi commerciali) o per spese effettive come benzina e manutenzione. Se utilizzi il tuo veicolo personale sul posto di lavoro, tieni registri accurati su dove sei andato e la natura della tua attività. È inoltre possibile annullare un veicolo appena acquistato (anche se acquistato di seconda mano) in una deduzione o con un deprezzamento, che consente di annullare parte dei costi delle attrezzature aziendali per diversi anni.L'IRS prevede che l'uso personale auto non può essere cancellato come una spesa legata all'attività commerciale, pertanto assicurati di seguire le linee guida della pubblicazione 463. Se i tuoi dipendenti utilizzano un'auto commerciale per uso personale, l'IRS vuole registrare il valore nelle loro forme W-2 o salari. Per i crediti, tenere d'occhio le iniziative IRS rispettose dell'ambiente: potresti ricevere fino a 3,150 dollari dal governo se hai acquistato un ibrido per la tua attività dal 2005. Scopri il modulo 8910 per ulteriori dettagli.
4. Deduzioni di attrezzature
Le piccole imprese possono prendere una deduzione singola fino a $ 108.000 per le attrezzature acquistate nel 2006.La deduzione rientra nella sezione 179 del codice fiscale e viene ridotta se tali acquisti di apparecchiature superano $ 430.000. La deduzione degli anni precedenti era solo di $ 25.000; nel 2007, salirà a 112.000 dollari. Ad oggi, tuttavia, le deduzioni più elevate sono solo buone entro il 2009. L'attrezzatura non deve essere nuova, purché sia stata acquistata di recente e utilizzata almeno la metà il tempo per la tua attività. L'attrezzatura comprende computer, macchine, mobili, automobili e una serie di altre necessità. Generalmente conta le attrezzature mobili; la proprietà non lo fa. Dovresti compilare il modulo 4562 per prendere la deduzione. Le imprese che scelgono di non prendere la detrazione immediata possono annullare le parti degli acquisti di macchinari per diversi anni per deprezzamento.5. Divertimento Deductions
L'IRS non importa il tuo business di miscelazione con piacere - entro motivo. È possibile dedurre fino al 50% delle spese di intrattenimento per incontri di lavoro non rimborsati. L'intrattenimento deve essere all'interno di un "ambiente chiaro" (ad esempio in una conferenza) o dovrebbe immediatamente precedere o seguire una riunione di lavoro. Se sei lavoratore autonomo, il limite di detrazione del 50% non si applica.6. Deduzioni di viaggio
Le spese di viaggio non rimborsate sono deducibili dalle tasse. L'IRS raccomanda di tenere un registro delle spese e delle ricevute. Trasporti, (come ad esempio biglietteria) e anche la pulizia a secco possono essere detratti e metà dei pasti aziendali. È anche possibile dedurre le spese per i soci commerciali che viaggiano con te. Non è possibile annullare le spese per i membri della famiglia o gli amici se li accompagnano, a meno che non siano impiegati e siano professionalmente coinvolti nella fine del viaggio, ma è bene dedurre la parte del viaggio se è per affari.7. Software Deductions
Il software deve normalmente essere cancellato in tre anni perché servirà la tua attività per più di un anno. La sezione 179, tuttavia, consente alle piccole imprese di dedurre totalmente il software off-the-shelf l'anno in cui viene acquistato, a condizione che venga utilizzato lo stesso anno.8. Deduzioni benefiche
I partenariati, le società S e le società a responsabilità limitata richiedono che i loro soci depositino le tasse della società sulle loro forme personali, incluse le donazioni di beneficenza. Le donazioni vengono passate attraverso i membri, come il reddito dell'organizzazione. Le società C hanno diritto a deduzioni societarie.Gli individui possono detrarre tra il 30% e il 50% del loro reddito lordo rettificato alle 501 (c) (3) carità e fondazioni qualificanti. Le imprese possono detrarre fino al 10 percento del loro reddito imponibile, secondo la Wise Diving Alliance di Better Business Bureau. Se si desidera contribuire a $ 250 o più e ricevere una deduzione, è necessario disporre di una lettera dell'organizzazione che verifica la tua donazione.
Se la tua azienda effettua una donazione non in denaro, ad esempio una macchina o un computer, scopri quanto si può detrarre. La deduzione diminuirà se hai già ricevuto una pausa fiscale per la proprietà donata o se ha perso un valore significativo.Controllare sia la pubblicazione 551 che la detrazione della sezione 179.
9. Deduzioni pubblicitarie
Le pubblicità e le promozioni direttamente correlate alla tua attività sono deducibili come spese varie. Vedere la pubblicazione 535 per annullare pubblicità e altri costi.10. Deduzioni per spese legali e professionali
Le spese di contabilità e di avvocato sono deducibili come spese di business, ma non è possibile dedurre le tasse professionali per l'acquisto di beni di business come l'attrezzatura. Queste spese sono incluse come spese dell'acquisto. I soli proprietari possono cancellare le tasse dai professionisti delle imposte sul programma C o Schedule C-EZ. Per i proprietari privati, le spese supplementari possono essere detratte nell'Appendice A del vostro 1040.Controllare con un professionista fiscale per ulteriori informazioni sull'interpretazione di queste opzioni IRS.
Tiare Rath è un giornalista freelance e un ex giornalista di finanza personale per MarketWatch. com.
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