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Dovete pagare la tassa di vendita provinciale o la tassa di vendita al dettaglio (PST o RST) sui prodotti e / o sui servizi offerti dalle piccole imprese? Nonostante i tentativi del governo del Canada di convincere le province che addebitano le imposte provinciali sulle vendite per combinare la loro PST con le imposte federali sui beni e servizi (GST) per creare una tassa di vendita armonizzata (HST) non tutte le province hanno fatto così.
Se sei abbastanza fortunato da fare affari in Alberta, Yukon, Nunavut o nei territori del nord-ovest, non devi preoccuparti di far pagare le imposte provinciali sulle vendite di prodotti o servizi venduti in provincia o in territorio , perché non ce ne sono.
Ma nel resto del paese, la situazione delle imposte sulle vendite provinciali è più complicata. Ontario, Nuova Scozia, New Brunswick, PEI e Terranova e Labrador operano con un sistema fiscale "armonizzato"; cioè hanno combinato le loro imposte provinciali sulle vendite con la tassa federale sui beni e servizi (GST), quindi quando si vendono beni e servizi di vendita in queste province, invece di pagare separatamente GST e PST, si carica il singolo HST (Harmonized Sales Tax).
Manitoba, Saskatchewan e Columbia Britannica e Quebec trattano la tassa di vendita provinciale come separata dalla tassa federale sui beni e servizi, in modo che PST e GST siano addebitati come elementi separati sulle fatture in queste province. Per rendere ancora più confusionale, Manitoba fa riferimento ai suoi sistemi provinciali di imposta sulle vendite come imposta sulle vendite al dettaglio anziché come PST - e poi c'è Quebec, che ha interamente la propria imposta (la Québec Sales Tax o QST).
Province che carica le imposte sui beni e servizi (GST)
Alberta - GST 5%
- Territori nordovest - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
- Provincie che addebitano la tassa di vendita armonizzata
Ontario - HST - 13%
- New Brunswick - HST 15% (dal 1 ° luglio 2016)
- Nuova Scozia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador
- Provincie che caricano GST e PST separatamente
- Columbia Britannica - GST 5% e <>> <15% (dal 1 luglio 2016)
Isola del Principe Edoardo - HST 15% 7% PST (Questo è entrato in vigore il 1 ° aprile 2013: vedere la tua azienda deve registrarsi per BC PST? Per ulteriori informazioni.)
- Saskatchewan - GST 5% e PST 6%
- Manitoba - GST 5% RST 8% (imposta sulle vendite al dettaglio)
- Québec - GST 5% e QST (Québec Sales Tax) 9. 975% (Da notare che dal 1 ° gennaio 2013 il QST non è più addebitato sulla GST.)
- Mentre la PST è indicata come imposta sulle vendite al dettaglio in molte province, ciò non significa che la PST si applichi solo alle attività commerciali al dettaglio.Le imposte sulle vendite provinciali vengono addebitate sui beni e sui servizi al dettaglio, sia che si tratti di un'attività commerciale tradizionale o meno.
Tuttavia, esattamente quali beni e servizi sono imponibili varia da provincia a provincia e ci sono anche tassi variabili di PST in una determinata provincia, quindi è importante familiarizzarsi con le categorie di imposta imponibile, non imponibile e fiscale esenzione di beni e servizi che si applicano alla provincia in cui vi occupate.
Controlla prima di spedire
E se spedite beni o servizi fuori della provincia, devi anche avere familiarità con (e anche registrarsi per la raccolta di) PST in quelle province e territori che si spediscono; vedere che cosa i proprietari di affari dovrebbero sapere circa la tassa di vendita provinciale.
Norme GST / HST / PST per persone e entità prime nazioni
In generale, GST / HST / PST non viene addebitato allo status di indiani, bande indiane o gruppi di bande per beni o servizi venduti in terreni riservati. Lo stesso vale per i beni / servizi acquistati fuori riserva, ma consegnati ad una riserva. Una documentazione appropriata, ad esempio un certificato di carta indiana, può essere richiesto dal fornitore. Per ulteriori informazioni sulle regole GST / HST per le prime nazioni, consultare il GST / HST e le popolazioni indigene (Canada Revenue Agency). Per informazioni sulle regole PST per le prime nazioni della Columbia Britannica, vedere le vendite alle prime nazioni.
Mentre le imposte federali o provinciali non possono essere applicabili alle riserve, alcune band hanno adottato le proprie leggi fiscali che possono includere le tasse sulle vendite. Altre bande hanno emanato le vendite o le imposte sui beni e servizi gestiti dall'Agenzia dei ricavi del Canada, come la FNST (First Nations Sales Tax) o il FNGST (First Nations Goods and Services Tax).
Per ulteriori informazioni, incluso un elenco di bande che hanno stipulato accordi di tassazione con Revenue Canada, vedere Scheda informativa - Tassazione da parte dei governi aborigeni.
È tutto su come conoscere le regole
La carica, la registrazione e la remissione di imposta sulle vendite provinciali non è un compito difficile quando si conosce le regole e come applicarli alla tua attività. Speriamo che questo primer sulle imposte provinciali sulle vendite ti ha fornito alcune delle conoscenze necessarie per gestire le imposte sulle vendite al dettaglio. Se dovrai anche addebitare GST sulle vendite, ti consigliamo di leggere Grappling With the GST / HST.
Fattura canadese - Tassi di imposta sulle vendite per GST, HST, PST
Deve sapere come fatturare nella tua provincia di affari canadesi? Questo elenco di modelli mostra come fatturare per GST / HST, PST e piccolo fornitore.
Modello di fattura modello con tasse GST e PST
Questo modello gratuito di fattura campione con tasse GST e PST quali informazioni devono essere in una fattura da una piccola impresa canadese.
Provinciale Definizione delle imposte sulle vendite (tassi di imposta PST)
(PST, RST o QST), i tassi PST e come le aziende hanno bisogno di addebitare PST sui beni e sui servizi.