Imparare a calcolare il valore del tuo patrimonio lordo

Se si desidera calcolare la passività fiscale immobiliare, devi prima calcolare il valore della tua proprietà lorda. Ecco come.

Attività incluse nel vostro patrimonio lordo

Le attività che verranno incluse nella tua struttura lorda per le imposte immobiliari sono le seguenti:

• Conti bancari - Compreso controllo, risparmio, mercati monetari e CD. Se l'account è a vostro nome (incluso il debito sui conti di morte) o nel tuo Revocable Living Trust, l'intero valore è incluso; se il conto è in nomi congiunti con il coniuge con diritti di sopravvivenza, solo il 50% del valore è incluso; se il conto è in nomi congiunti con qualcuno diverso dal coniuge con diritti di sopravvivenza, il 100% del valore è incluso a meno che non si possa dimostrare che gli altri titolari di conto hanno effettuato contributi al conto; se il conto è in comune con nomi come inquilini in comune, solo il tuo proporzionato interesse è incluso.

• Conti di investimento - Compresi i conti di intermediazione e fondi comuni di investimento. Se l'account è a vostro nome (incluso il debito sui conti di morte) o nel tuo Revocable Living Trust, l'intero valore è incluso; se il conto è in nomi congiunti con il coniuge con diritti di sopravvivenza, solo il 50% del valore è incluso; se il conto è in nomi congiunti con qualcuno diverso dal coniuge con diritti di sopravvivenza, il 100% del valore è incluso a meno che non si possa dimostrare che gli altri titolari di conto hanno effettuato contributi al conto; se la proprietà è in comune con nomi come inquilini in comune, solo il tuo interesse proporzionale è incluso.
• Azioni e Obbligazioni detenute in Modulo di certificato - Se il titolo o il titolo è nel tuo solo nome o nel tuo Revocable Living Trust, l'intero valore è incluso; se il titolo o il titolo è in nomi congiunti con il coniuge con diritti di sopravvivenza, solo il 50% del valore è incluso; se l'azione o il titolo sono in nomi congiunti con qualcuno diverso dal coniuge con diritti di sopravvivenza, il 100% del valore è incluso a meno che non si possa dimostrare che gli altri conti hanno contribuito all'acquisto di azioni o obbligazioni; se l'azione o il titolo sono in comune con nomi come inquilini in comune, solo il tuo interesse proporzionale è incluso.

• U. S. Obbligazioni di risparmio - Se il prestito è a vostro nome (compreso il debito su obbligazioni di morte) o nel tuo Revocable Living Trust, l'intero valore è incluso; se il legame è in nomi congiunti con il coniuge con diritti di sopravvivenza, solo il 50% del valore è incluso; se il legame è in nomi congiunti con qualcuno diverso dal coniuge con diritti di sopravvivenza, il 100% del valore è incluso a meno che non si possa dimostrare che gli altri conti hanno contribuito all'acquisto del legame; se il legame è in comune con nomi come inquilini in comune, solo il tuo proporzionato interesse è incluso.

• Effetti personali - Inclusi mobili e arredi; capi di abbigliamento; gioielli; oggetti d'antiquariato; da collezione; opera d'arte; libri; pistole; computer; TV e simili.
• Automobiles, Boats e Airplanes - Se il veicolo è nel tuo solo nome o nel tuo Revocable Living Trust, l'intero valore è incluso; se il veicolo è in nomi congiunti con il coniuge, solo il 50% del valore è incluso; se il veicolo è in nomi congiunti con qualcuno diverso dal coniuge, il 100% del valore è incluso a meno che non si possa dimostrare che gli altri proprietari di account hanno contribuito ad acquistare il veicolo.
• Monies Owed to You - Questo include i mutui detenuti da te, i prestiti personali che hai fatto, ei salari, i bonus, le commissioni e le royalties dovute al momento della tua morte.
• Assicurazione sulla vita - Se possiedi la politica sulla propria vita, il 100% dei proventi è incluso; se possiedi la politica sulla vita di qualcun altro, è incluso solo il valore in denaro.
• Conti di pensionamento - Questa categoria include Roth e IRA tradizionali; IRAs semplici e SEP; 401 (k) s; 403 (b) s e annuità; Il 100% del valore è incluso.
• Interessi di business strettamente mantenuti - Questa categoria comprende imprese proprietarie, partnership, società a responsabilità limitata e azioni detenute in società strettamente controllate. Il valore del tuo interesse di proprietà è incluso.
• Immobiliare - Se la proprietà è nel tuo solo nome o nel tuo Revocable Living Trust, l'intero valore è incluso; se la proprietà è in nomi congiunti con il coniuge con diritti di sopravvivenza, solo il 50% del valore è incluso; se la proprietà è in nomi congiunti con qualcuno diverso dal coniuge con diritti di sopravvivenza, il 100% del valore è incluso a meno che non si possa dimostrare che gli altri proprietari di proprietà hanno contribuito all'acquisto della proprietà; se la proprietà è in comune con nomi come inquilini in comune, solo il tuo interesse proporzionale è incluso.
• Certain Trust Assets - Alcuni trust di cui sei un beneficiario, inclusi qualsiasi fiducia su cui si dispone di un "potere generale di nomina", saranno incluse nella tua proprietà lorda al valore totale della proprietà della fiducia. Questo include il valore totale di un "A Trust" stabilito a vostro vantaggio come un coniuge superstite che utilizza la pianificazione "AB Trust" vera e propria.
• Regali per il pagamento della tassazione - Questi sono doni che hai pagato in eccesso rispetto all'importo annuo di esclusione dell'imposta sul regalo durante l'anno in cui hai fatto il dono. L'importo dell'esclusione è stato di $ 10.000 per regalo e attualmente è di $ 12.000, ma salirà a $ 13.000 nel 2009.
• Alcuni trasferimenti effettuati entro 3 anni di morte - Questo include l'assicurazione sulla vita di proprietà e trasferito in un Trust Irrevocable Life Insurance entro 3 anni dalla data di morte.