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Se hai utilizzato uno o più veicoli per guadagnare reddito aziendale durante l'anno scorso, puoi richiedere le relative spese come spese aziendali sulla tassa sul reddito negli Stati Uniti e in Canada utilizzando un percorso chilometraggio. (Quali spese del veicolo si può richiedere sulla tassa sul reddito? Dettagli su quali spese possono richiedere e come rivendicarle.) Ma come sempre, se vuoi detrarre queste spese, devi essere in grado di sostenere la tua richiesta con prove nel forma di un libro di registro chilometraggio di automobile.
Entrambe le Entrate Interne (IRS) e l'Agenzia per i Ricavi del Canada (CRA) dichiarano che il mantenimento di un registro corretto di viaggi aziendali mantenuto per un intero anno è il le migliori prove che potete sostenere le vostre richieste di spesa per veicoli a motore.Le seguenti informazioni devono essere registrate nel libro di registro ogni volta che il veicolo viene utilizzato per scopi commerciali:
la data,
il punto di partenza,- la destinazione,
- lo scopo del viaggio;
- il veicolo che inizia il chilometraggio,
- il veicolo che termina chilometraggio,
- i chilometri totali (o chilometri in Canada) guidati.
- Il log di chilometraggio di esempio
- I registri di chilometraggio sono generalmente disponibili nei negozi di forniture di ufficio o è possibile utilizzare il seguente modello che può essere copiato in un documento di Office Word, Excel o simile selezionando il testo e utilizzando copia / incolla (utilizzando Windows, delineare il testo da selezionare con il mouse e premere CTRL-C per copiare e CTRL-V per incollare).
- <->
Mileage End
Chilometraggio Totale| Parco $ | pedaggi $ | Altro $ | |||||
| < | |||||||
| Tracciamento automatico delle miglia | Inserimento manuale delle informazioni sul viaggio in un libro di bordo è noioso, in particolare se si effettuano numerosi viaggi d'affari. Fortunatamente, sono disponibili diverse applicazioni di monitoraggio chilometraggio per gli smartphone Apple e Android che utilizzano i telefoni GPS per tenere traccia di ogni miglio / chilometro guidato per scopi commerciali. | Per una piccola tassa mensile, l'applicazione registra le tue informazioni sul viaggio aziendale e ti consente di scaricare un riepilogo di miglia in ritorno. Alcune delle applicazioni popolari di monitoraggio chilometraggio includono: | MileIQ (IOS e Android) | Log di spesa di chilometraggio (solo IOS) |
TripLog (IOS e Android)
Uso commerciale Versus Personal
IRS e CRA sono vigili su rivendicazioni eccessive per l'utilizzo di veicoli privati - richiedendo la maggior parte o tutto il chilometraggio del veicolo per l'uso aziendale è un modo sicuro per attirare ulteriori controlli dalle autorità fiscali e un possibile controllo.
- Quindi, quando è giunto il momento di richiedere le spese aziendali per le autovetture, dovrai sapere quanti chilometri o chilometri connessi non si trovano a fare affari, e il numero di chilometri il modo più semplice per farlo è capire quanti chilometri o chilometri totali avete guidato nel corso dell'anno confrontando la lettura odometro del vostro veicolo alla fine dell'anno fiscale a quello che era all'inizio dell'anno.
- Quindi, una volta che hai i tuoi dati per l'anno, per calcolare le spese per i veicoli a motore, è necessario calcolare tutte le miglia / chilometri percorsi per l'uso aziendale nel corso dell'anno.
- Il tuo uso personale è quindi il chilometraggio totale per l'anno meno il chilometraggio di affari.
Buona notizia per i contribuenti canadesi - È possibile utilizzare un registro delle miglia di CRA semplificato come prova
L'agenzia di reddito del Canada consente ora alle piccole imprese di ridurre il registro del proprio registro e di utilizzare un giornale di campionamento di tre mesi per estrapolare le attività utilizzare per l'intero anno.
Per utilizzare un registro semplificato:
Devi aver precedentemente mantenuto un registro di chilometraggio per un anno completo per stabilire l'uso di un anno di attività di un anno.
Devi aver tenuto questo giornale per un anno completo nel 2009 o un anno successivo.
L'utilizzo del veicolo per l'anno in cui utilizzi il registro semplificato deve essere compreso nel 10% dei risultati dell'utilizzo aziendale del veicolo che hai registrato per l'anno di base.
La CRA afferma inoltre che le imprese dovranno dimostrare che l'utilizzo del veicolo nell'anno di base rimane rappresentativo del suo uso normale.
Tutte queste cose sono vere, quindi potreste mantenere un giornale di bordo per soli tre mesi e calcolare quindi l'utilizzo del veicolo aziendale moltiplicando l'uso aziendale come determinato nell'anno base per il rapporto del periodo di campionamento e periodo di riferimento per anno, utilizzando questa formula:
- (Periodo di campionamento% ÷ Periodo di base anno%) × Anno base annuale% = Utilizzo annuo calcolato annuo
- Notare che per farlo devi sapere che cosa la tua attività la percentuale di utilizzo è stata per il particolare periodo di tre mesi dell'anno utilizzato da anno di base in modo da poterlo confrontare con il nuovo anno di campione.
- Quindi, se, ad esempio, ho tenuto un registro di chilometraggio di CRA semplificato per gennaio, febbraio e marzo dell'ultimo anno fiscale, devo anche sapere qual è la mia percentuale di utilizzo del mio veicolo in gennaio, febbraio e marzo durante il mio anno base quando ho tenuto un registro chilometraggio per l'intero anno.
Ecco un esempio:
Supponiamo di tenere un registro semplificato per i primi tre mesi dell'anno e scoprire che il mio utilizzo di una percentuale del veicolo è del 64%.
Torno al mio log completo di chilometraggio per l'anno fiscale 2015, che ho scelto di utilizzare come anno di base, date un'occhiata ai record di gennaio, febbraio e marzo e trovo che la mia attività commerciale della percentuale di veicoli in quel periodo era del 68%. La mia percentuale di utilizzo del mio veicolo per scopi commerciali per l'intero anno di base è stata del 70%.
Quindi, applicando la formula per estrapolare i miei tre mesi di dati nel mio libretto semplificato per coprire l'intero anno:
(64% ÷ 68%) x 70% = 65%
Quindi il 65% utilizzo della percentuale di veicoli che mi rivolgo utilizzando i miei dati del giornale semplificato - una cifra che sarà accettabile per l'Agenzia delle Entrate in Canada, perché rientra nell'ambito di variazione ammissibile del 10%.
Per ulteriori dettagli sulla richiesta di spese aziendali legate all'utilizzo del veicolo per guadagnare redditi aziendali, vedere Quali spese veicoli a motore si possono richiedere sull'imposta sul reddito in Canada?
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