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I liberi professionisti possono generalmente prendere una deduzione per le loro spese di ufficio a casa quando lavorano da casa. Alcune regole si applicano, ma non sono particolarmente gravose. Potresti anche avere un certo numero di spese aziendali e attività che potete richiedere come detrazioni.
Le regole per la richiesta di spese domestiche
Prendere una deduzione per un ufficio domestico è una delle cose migliori di essere lavoratori autonomi. Si arriva a convertire una parte delle tue spese personali in spese fiscali deducibili.
Ora su queste regole …
- Non puoi detrarre più del tuo profitto d'affari netto. Se la deduzione di casa tua funziona a $ 3 000, ma hai fatto solo $ 2 000, sei limitato a una detrazione di $ 2 000. Tuttavia, ogni deduzione di ufficio non utilizzata può essere riportata all'anno successivo. Non è perduta o per intero.
- Il tuo ufficio deve essere utilizzato solo per scopi commerciali. Se fa il doppio dovere come sala TV della tua famiglia, non si qualifica come il tuo "ufficio". Il Servizio Revenue interno chiama questo "utilizzo regolare ed esclusivo".
- Lo spazio ufficio deve essere il tuo principale luogo di attività. In altre parole, eseguire l'operazione freelance da quella posizione. Questo non significa necessariamente che tu non puoi servire i clienti altrove, ma devi gestire la tua attività dal tuo ufficio di casa piuttosto che in qualsiasi altra posizione.
Come calcolare le spese di casa
A partire dal 1 ° gennaio 2013, hai due opzioni per richiedere spese di ufficio per la tua dichiarazione dei redditi.
Il metodo "semplificato" ti consente di dedurre $ 5 per ogni metro quadrato dello spazio per ufficio fino a 300 metri quadrati, nonché alcune deduzioni relative a casa come le tasse di interesse ipotecario e di proprietà che dovresti immettere nell'elenco A se specificate le tue deduzioni. Il metodo semplificato non prevede alcuna svalutazione di ammortamenti o riprese di ammortamento.
In primo luogo, è necessario determinare la percentuale delle spese totali totali allocate per l'utilizzo del tuo business. È possibile calcolare questa percentuale in uno dei due modi:
- Numero di camere: Contare il numero di stanze in casa tua. La percentuale di casa sarà divisa per il numero di camere.
- Le spese per l'ufficio domestico ammissibili includono il vostro affitto, interesse ipotecario, sebbene non la parte principale del tuo mutuo ipotecario, tassa di proprietà, affittuari o proprietari di case di abitazione, tasse di associazione dei proprietari di abitazione, utilities e riparazioni.Vorresti applicare il tasso di percentuale a tutte queste spese, quindi raccoglierli per arrivare alla tua deduzione.
Ad esempio, se paghi $ 1 600 al mese in affitto e il tuo ufficio rappresenta il 20 per cento del totale delle immagini quadrate del tuo appartamento, puoi dedurre $ 3 840 del tuo affitto pagato nel corso dell'anno: $ 1 , 600 volte 12 mesi e 20 percento.
Se le tue bollette elettriche per l'anno ammontavano a $ 1, 200, potresti detrarre 240 dollari di quello o 20 per cento. Ora stai per una deduzione di $ 4, 080 e non hai neanche calcolato la tua assicurazione affittuari o il conto del gas ancora.
Anche se non puoi detrarre una percentuale della parte principale dei tuoi pagamenti ipotecari, puoi deprezzare una parte del costo della tua casa se tu possiedi la tua casa. È inoltre possibile dedurre il costo di qualsiasi riparazione effettuata direttamente nella tua area di ufficio. Purtroppo, ogni ammortamento che si assume sulla casa produrrà guadagni imponibili attraverso il ripristino del deprezzamento quando e se lo vende mai.
Deducazione dei beni aziendali
Un asset aziendale è una proprietà con una vita utile superiore a un anno utilizzata per produrre reddito. Computer, programmi software e mobili per ufficio sono tutti buoni esempi.
Hai due scelte per la contabilizzazione di questi acquisti.
È possibile detrarre il costo totale dell'acquisto nell'anno in cui si acquista l'attività
- È possibile distribuire il costo dell'acquisto per un certo numero di anni
- Entrambe le opzioni comportano il calcolo della spesa sul modulo 4562, Ammortamento e Ammortamento. Se si desidera prendere la deduzione completa nell'anno di acquisto, si chiama una detrazione della Sezione 179 e viene calcolata nella Parte 1 del Form 4562. Se si desidera distribuire il costo per un certo numero di anni, si è " deprezzando "la tua proprietà.
Dovresti sminuire o utilizzare la sezione 179?
La sezione 179 produce solitamente la più grande deduzione perché stai chiedendo l'intero costo immediatamente. Ciò riduce sia la tassa sul reddito che l'imposta sul lavoro autonomo.
Ma spargendo il costo per diversi anni offre anche un vantaggio. Permette di spostare alcune delle spese agli anni futuri. Ciò può ridurre la tassa sul reddito e l'imposta sul lavoro autonomo in incrementi minori per un lungo periodo di tempo.
Ad esempio, diciamo che si acquista software professionale. Il codice fiscale consente di ammortizzare il costo in tre anni o di detrarre la spesa nell'esercizio dell'acquisto utilizzando la sezione 179. Entrambi i metodi producono praticamente lo stesso risultato dopo tre anni, ma utilizzando la sezione 179 ti dà la deduzione più grande in il primo anno. Deprezzamento in tre anni può dare ulteriori deduzioni negli anni futuri. Ciò può essere particolarmente vantaggioso se si prevede che il tuo reddito aumenta negli anni futuri.
Viceversa, se il reddito freelance di quest'anno è insolitamente elevato, utilizzando la detrazione della sezione 179 può contribuire a mantenere il più basso tasso di responsabilità fiscale nell'anno in corso.
Potresti anche considerare quanto tempo si prevede di poter utilizzare l'attrezzatura prima di essere sostituito.Se pensi che avrà solo un anno o due, questo potrebbe essere una buona indicazione per utilizzare la deduzione della Sezione 179 per quella particolare attività. Puoi scegliere di deprezzare o utilizzare la sezione 179 separatamente per ogni attività acquistata: non deve essere una decisione uniforme e uniforme che copra tutte le attività aziendali acquistate.
Calcolare la tua deduzione dello spazio di lavoro domestico,
Il metodo semplificato o il metodo più dettagliato.
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