Dare bonus agli impiegati? Conoscere le implicazioni fiscali

Come influisce la concessione dei bonus a tasse per datori di lavoro e dipendenti?

I bonus dei dipendenti rappresentano un grande incentivo per i dipendenti, ma prima di decidere di distribuirli, assicurati di sapere prima le tue implicazioni fiscali - alla tua attività e ai tuoi dipendenti.

Per essere chiari, un bonus è un pagamento speciale unica o annuale ad un dipendente per un determinato scopo. Il bonus è un pagamento aggiuntivo al di là dello stipendio o della tariffa oraria per l'anno.

I bonus possono essere contrattuali, come i bonus di vendita per le persone di vendita o possono essere per premi di prestazione. Un altro tipo di bonus è un bonus speciale per le vacanze a un gruppo di dipendenti che hanno raggiunto un obiettivo specifico di vendita o di produzione o per una redditività annuale complessiva.

I bonus sono generalmente pagati in un controllo speciale.

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Deduzione dei bonus dei dipendenti come spese aziendali

Se hai un po 'di denaro e ti aspetti di fare un profitto quest'anno, è un momento giusto pagare i bonus ai dipendenti. Oltre a ricevere una detrazione fiscale per queste spese di prestazione, ricevi anche molta buona volontà dai dipendenti, in particolare nei giorni festivi.

Annuncia il bonus come un evento un tempo, in modo da non dare l'aspettativa che ti darà bonus ogni anno. È divertente come quando fai qualcosa una volta, la gente si aspetta. Quando lo fai due volte, la gente la vede come un diritto di occupazione, non solo un privilegio.

I bonus sono una spesa di affari deducibile, nella categoria dei "pagamenti ai dipendenti". Se premiate alcuni dipendenti e non altri, assicurati di avere una spiegazione chiara per questa differenza.

Potresti voler dare dei bonus correlati alle prestazioni, legati per esempio alle valutazioni. Susan Heathfield, esperto di risorse umane, ha un ottimo articolo sul dare bonus ai dipendenti, per aiutarti a considerare attentamente questo processo.

Bonus al dipendente / proprietario s

I bonus dipendenti / proprietari sono una spesa legittima e possono essere detratti in determinate circostanze.

Ad esempio:

• S Corporations possono detrarre bonus per gli azionisti e i proprietari, purché detengano le loro azioni al momento del pagamento del bonus.
• Corporazioni C può detrarre solo i bonus per gli azionisti / proprietari che hanno una titolarità del 50% o superiore al momento del pagamento del bonus.

I bonus non sono considerati spese deducibili per le imprese private, le associazioni e le società a responsabilità limitata (LLC), in quanto i proprietari / partner / membri sono considerati dall'IRS per essere autonomi. Questa è una situazione in cui avere una società e essere dipendente di quella società potrebbe comportare ulteriori detrazioni fiscali.

Bonus come reddito imponibile ai dipendenti

I bonus dei dipendenti sono sempre soggetti a imposta ai dipendenti come benefici per i dipendenti.È necessario trattenere le imposte sul reddito federale e statale e le imposte FICA (Social Security e Medicare). È inoltre necessario includere importi bonus nel calcolo delle imposte sulla disoccupazione, massimo di sicurezza sociale e l'imposta supplementare Medicare.

Bonus e Overtime

I bonus possono essere discrezionali (a discrezione del datore di lavoro) o non discrezionali. E 'importante conoscere la differenza, perché potrebbero essere necessari inclusi bonus non discrezionali per i calcoli paga straordinaria.

Un bonus è discrezionale se non è previsto.

Se fai a un dipendente un bonus di rendimento alla fine di un anno, e tu non lo date ogni anno, è discrezionale. L'unica eccezione è che l'IRS dice che i bonus per le vacanze possono essere discrezionali, anche se vengono date ogni anno.

I bonus non discrezionali sono quelli imposti al datore di lavoro, da un contratto sindacale, da un contratto di lavoro o da un addetto ai bonus previsto (salvo il bonus di vacanza sopra indicato). Il bonus di sottoscrizione (per la firma di un contratto) non è discrezionale.

I bonus privi di discrezionalità devono essere aggiunti alla retribuzione lorda settimanale per i dipendenti orari e per i dipendenti esenti che sono idonei per gli straordinari.

Calcolare l'importo dei bonus

Quando calcoli l'importo del bonus, dovrai trattare il check come un regolare stipendio:

• Devi trattenere le imposte sul reddito federale e statale dal check bonus
• Devi calcolare e trattenere le tasse FICA (social security and medicare) dal paycheck dipendente, e
• Devi pagare la parte della tassa FICA come datore di lavoro.
• Devi anche segnalare il bonus insieme ad altri pagamenti ai dipendenti del Form 941.

Modifica della ritenzione dei dipendenti per i bonus

Se decidi di dare un bonus ai tuoi dipendenti nel mese di dicembre o in qualsiasi momento, devi dare loro l'opportunità di cambiare la loro autorizzazione di trattenimento (sul modulo W-4) per quel paycheck e cambiarla per paghe successive. Molti impiegati preferiscono cambiare la loro ritenuta di rimborso per ricevere più bonus.