FSA e HRA Roll-Overs Definito da IRS

L'utilizzo dei contratti di rimborso della salute (HRAs) e dei conti di risparmio flessibili (FSA) è cresciuto nell'ultimo decennio. Gli esperti ritengono che il rinnovato interesse per gli accordi di risparmio sanitario è fuori dalla necessità di gestire i costi medici di tasca poiché la maggioranza delle franchigie di assicurazione sanitaria del gruppo è aumentata di oltre il 200% negli ultimi anni. L'Affordable Care Act ha messo indebito sforzo su molti consumatori che sono stati costretti ad acquistare piani di assistenza sanitaria deducibili, in modo da piani HRA e FSA possono compensare le cose in quanto forniscono un riparo fiscale e di risparmio.

I datori di lavoro possono continuare a ricomprendere 500 dollari di fondi FSA inutilizzati per il prossimo anno di pianificazione, purché sia ​​solo per i dipendenti che decidano di dare il proprio contributo piani. I piani devono rimanere attivi per poter svolgere il roll-over.

I datori di lavoro possono limitare l'importo di riporto del FSA a un anno di pianificazione alla volta, il che significa che non devono continuare a consentire ai fondi di pianificazione di aggiungere più dell'importo di $ 500 per anno. I dipendenti devono richiedere il roll-over alla fine di ogni anno e dovrebbero farlo appena sanno che non utilizzeranno i loro fondi.

• Il periodo di grazia alternativo è ancora in vigore per i partecipanti alla FSA. Hanno due mesi e mezzo per sostenere spese aggiuntive e utilizzare fondi del precedente anno per pagarli. Dopo di che, tutti i fondi inutilizzati per il roll-over di $ 500 vengono perduti al datore di lavoro.
• I piani HRA e FSA non possono più sovrapporsi, quindi i dipendenti devono prendere decisioni informate su come e dove intendono spendere i loro dollari. Se un membro del piano dispone di un piano FSA e paga un costo medico e il coniuge del dipendente tenta di utilizzare la propria HRA per pagare gli stessi costi medici, l'IRS sarà avvisato.

Che cosa significa per i datori di lavoro

È fondamentale che i datori di lavoro prendano il tempo di spiegare ai partecipanti FSA e HRA i loro diritti in base alle linee guida IRS riviste. Possono inviare una copia delle nuove regole insieme a informazioni sulle iscrizioni a benefici per tutti i nuovi assunti e aggiornare i dipendenti tramite posta elettronica e una lettera inviata. Ogni azienda può contenere una sessione di domande e risposte a vantaggio, ospitata dall'amministratore dei vantaggi per esaminare questa nuova decisione con i dipendenti. Inoltre, i promotori di piano invieranno informazioni ai partecipanti in modo che possano essere a conoscenza delle nuove regole.

In termini di gestione dei requisiti di riporto, i datori di lavoro dovrebbero monitorare attentamente tutte le attività di fine anno e incoraggiare i dipendenti a utilizzare i fondi FSA entro la fine dell'anno del piano, riservando i loro fondi HRA per altri costi (in quanto li mantengono in pieno).È possibile fornire a ciascun dipendente una dichiarazione che illustri il loro equilibrio e forniscano indicazioni su come possano usarle fino alla fine dell'anno del piano. I fondi di trasferimento e di recupero devono essere documentati attentamente e i dipendenti verranno forniti una copia di una dichiarazione per i loro documenti personali.