I fondi fiscali e le punte per i minori

I genitori ei tutori che possono richiedere i loro figli come dipendenti nei rispettivi dichiarazioni fiscali ricevono abbastanza pause fiscali. Oltre ad essere in grado di richiedere esenzioni personali per ciascuno dei loro figli, possono anche beneficiare di una serie di crediti tributari correlati. Uno di questi è il credito fiscale per bambini, valido fino a $ 1 000 per bambino negli anni fiscali 2016 e 2017.

Le basi del credito d'imposta sul bambino

È possibile richiedere il credito d'imposta per ciascun figlio al di sotto dei 17 anni.

Alcune altre regole si applicano pure, in modo che tutte le persone che ne dipendano non possano necessariamente essere qualificate.

La qualificazione e la richiesta del credito fiscale per bambini possono ridurre le tasse dovute a zero. A differenza delle detrazioni fiscali che riducono il reddito imponibile, i crediti d'imposta vengono sottratti dalla vostra imposta fiscale.

L'importo del credito d'imposta sui minori è gradualmente ridotto in quanto aumenta il reddito del contribuente. Tecnicamente, non esiste alcun limite a quanti bambini si può rivendicare per questo credito, ma dipendenti aggiuntivi possono rendere vulnerabile un contribuente all'imposta minima alternativa e l'AMT ha il potenziale per compensare eventuali crediti fiscali aggiuntivi per famiglie più grandi. In altre parole, il credito e questa altra tassa possono effettivamente annullare l'altro.

Le regole per il credito d'imposta sui minori generalmente rispecchiano quelli per la richiesta di figli come dipendenti, ma ci sono alcune differenze notevoli.

I bambini qualificati per il credito d'imposta sui bambini devono rispettare tutte e nove le seguenti regole:

Il bambino è correlato a te come tuo figlio, figlia, figlio, figlio adottivo, figlio adottivo, fratello o sorella. Può anche essere un discendente di uno di questi parenti, come un nipote, nipote o nipote

Il bambino ha vissuto con te per più della metà dell'anno.

1. Il bambino era più giovane di 17 anni nell'ultimo giorno dell'anno. Non aveva ancora celebrato il suo 17 ° compleanno entro il 31 dicembre. Questo è diverso da quello di richiederlo come dipendente in cui i bambini di età inferiore ai 19 anni si qualificano, o addirittura 24 anni se è un studente a tempo pieno.
2. Il bambino non ha fornito più della metà del proprio sostegno finanziario durante l'anno fiscale.
3. Il bambino è un cittadino o un residente straniero degli Stati Uniti.
4. Il bambino è più giovane di te.
5. Il bambino non presenta un reddito congiunto con il proprio coniuge, anche se si applicano alcune eccezioni.
6. Hai diritto a rivendicare il bambino come dipendente.
7. Tu sei il genitore del figlio o il tuo reddito lordo rettificato è superiore al reddito lordo rettificato di uno dei suoi genitori.
8. Limiti di reddito e faseout
9. Come alcuni altri crediti d'imposta, il credito d'imposta sui bambini viene gradualmente ridotto in quanto aumenta il reddito del contribuente.Questo inizia alle seguenti soglie:

$ 55.000 per le coppie sposate che si archivano separatamente

75.000 dollari per singoli, capi di famiglia e qualificati vedove (er) filers

• $ 110.000 per coppie sposate insieme > Il credito d'imposta per i bambini viene ridotto di $ 50 per ogni $ 1 000 del tuo reddito in eccesso su queste soglie. Ad esempio, se si qualifica per il capo dello stato di archiviazione delle famiglie e si guadagna 76.000 dollari, il tuo credito d'imposta sul bambino potrebbe scendere a $ 950.
• Questi intervalli di scadenzamento sono impostati per legge e non vengono indicizzati annualmente per l'inflazione, il che significa che non cresceranno automaticamente negli anni a meno che il Congresso non prenda passi speciali per affrontarli.
• Si tratta di un credito non rimborsabile … Ordine di

In genere, un credito d'imposta non rimborsabile può ridurre o eliminare solo il conto fiscale. Se dovete pagare l'IRS $ 2 000 e puoi richiedere un credito di imposta di $ 1 000, dovresti pagare solo l'IRS $ 1 000. Se tu dovessi pagare $ 1 000 in tasse, non dovresti nulla di tutto - il credito cancella il debito fiscale. Se dovete solo $ 500, non dovresti pagare nulla, ma l'IRS non ti invierà un rimborso per i restanti 500 dollari a meno che il credito d'imposta non sia rimborsabile.

Tecnicamente, il credito d'imposta sui bambini non è rimborsabile. Ma c'è un altro credito disponibile chiamato il credito supplementare per i bambini che è rimborsabile.

Questo funziona come qualcosa di un tratto del credito fiscale originale. Se si dispone di uno o due figli, l'applicazione del credito aggiuntivo per l'infanzia può comportare un rimborso pari al minore della parte inutilizzata del credito d'imposta sui bambini o del 15 per cento del tuo reddito superiore a 3 000 dollari. di solito funziona in modo che l'equilibrio inutilizzato del tuo credito d'imposta sul figlio diventa idoneo per un rimborso.

Se hai tre o più figli, la parte rimborsabile del credito d'imposta per bambini è il più piccolo della parte non utilizzata del tuo credito fiscale per bambini o il 15 per cento del reddito guadagnato superiore a $ 3 000 o il totale delle imposte sulla previdenza sociale e Medicare che hai pagato meno l'importo del credito reddito.

Questa soglia di $ 3,000 era originariamente una disposizione temporanea. Avrebbe dovuto essere applicato solo entro il 2017. Gli americani che proteggono dalla legge sugli aiuti fiscali del 2015 hanno reso permanente, quindi la soglia rimarrà a $ 3 000 per gli anni fiscali futuri. Non è indicizzato per l'inflazione.

Suggerimenti per la pianificazione fiscale per il credito d'imposta per bambini

I crediti fiscali devono essere assunti in un determinato ordine, e il credito per l'infanzia e l'assistenza per l'assistenza e il credito d'adozione sono entrambi presi prima del credito fiscale per bambini. La richiesta di tali crediti può contribuire a ridurre la responsabilità fiscale federale e aumentare corrispondentemente la parte rimborsabile del credito fiscale per i bambini.

Forme, istruzioni e materiali di riferimento

La maggior parte delle persone può calcolare il loro credito fiscale per bambini utilizzando un foglio di lavoro trovato nelle Istruzioni per il modulo 1040.

La pubblicazione 972 descrive dettagliatamente il credito fiscale per bambini. La pubblicazione 17, capitolo 34, illustra anche il credito fiscale per bambini.

La pianificazione 8812 viene utilizzata per calcolare la parte rimborsabile del credito fiscale per bambini e viene utilizzato per segnalare i dipendenti con un numero di identificazione individuale dei contribuenti (ITIN) anziché un numero di sicurezza sociale. Le istruzioni per l'8812 sono disponibili in PDF o sul Web.

È possibile richiedere questo credito utilizzando il modulo 1040 o il modulo più breve 1040A.