La mia attività può dedurre donazioni di beneficenza?

Ogni attività può contribuire a organizzazioni caritative, ma possono essere limitati a dette deduzioni e i contributi possono essere detratti solo per i singoli proprietari, non per il business. Come questi contributi sono detratti e quale rendimento fiscale sono detratti dipende dal tipo di organizzazione.

Come i diversi tipi di imprese chiedono le deduzioni per la carità?

Alcuni tipi di imprese possono detrarre i contributi caritativi consentiti direttamente sui loro rendimenti fiscali aziendali.

Le imprese, ad esempio, possono effettuare direttamente queste deduzioni. Ma una singola impresa riporta le imposte commerciali come parte di un rendimento fiscale personale e la deduzione deve essere effettuata attraverso la parte personale del ritorno, non il business 'Schedule C.

In questo articolo vengono descritti i regolamenti per la deduzione dei contributi caritatevoli per ciascun tipo di attività (vedi sotto). L'articolo spiega anche quali tipi di detrazioni sono consentiti ei limiti.

Organizzazioni caritative devono essere qualificate

In primo luogo, se state pensando di dare una donazione a una carità, assicuratevi di poter richiedere la deduzione. Per essere in grado di richiedere una deduzione per un'organizzazione caritatevole, l'organizzazione deve essere qualificata dall'IRS. Per essere qualificato, un'organizzazione deve soddisfare requisiti specifici e soddisfare i criteri IRS. Utilizza questa organizzazione esente da IRS Seleziona Controlla lo strumento di ricerca online per vedere se un'organizzazione si qualifica.

Lei o la tua azienda possono detrarre:

Contributi in denaro

• Regali di beni o attrezzature (chiamati "contributi in natura") <3>
• Che cosa è deducibile e che cosa non è deduttivo < chilometraggio e altre spese di viaggio sostenute in relazione al lavoro per un'organizzazione caritatevole, sulla base del tasso di chilometraggio standard previsto dall'IRS per il lavoro caritatevole.
• Ma non puoi diminuire il tuo tempo o il tempo dei tuoi dipendenti che lavorano come volontari per un'organizzazione caritatevole, come il tempo trascorso a servire in un consiglio aziendale o per un locale United Way.

Limitazioni sulle donazioni di beneficenza

L'IRS dice:

I pagamenti in contanti ad un'organizzazione, caritatevole o altrimenti, possono essere detratti come spese aziendali se i pagamenti non sono contributi o doni

direttamente correlati i tuoi affari. Se i pagamenti sono contributi o doni di beneficenza, non puoi detrarle come spese di business. Tuttavia le società (diverse dalle società S) possono detrarre contributi caritatevoli sui loro dichiarazioni di reddito [personali], soggette a limitazioni. Per ulteriori informazioni, vedere Istruzioni per il modulo 1120 . I soli proprietari, i partner in una partnership oi soci di una società S possono essere in grado di detrarre i contributi caritatevoli fatti dalla loro attività nell'elenco A (modulo 1040) [sul loro reddito personale]. (Fonte: IRS pubblicazione 535: spese di business)

Vedi questo articolo di IRS sulle deduzioni di contribuzione benefiche per ulteriori informazioni.

Sole Proprietorship Contributions

Se sei un unico proprietario, le tue imposte sulle imprese sono archiviate nell'elenco C del tuo modulo personale 1040. La tua azienda non può fare contributi caritativi separati perché l'unico modo in cui gli individui possono detrarre questi contributi è in Schedule A , e

è necessario specificare le detrazioni per prenderle. Lo stesso vale per una società a responsabilità limitata unica, poiché le singole società LLC si imposero le imposte come un unico titolare.

Contributi di partnership

Un partenariato è un caso speciale perché il partenariato stesso non paga le imposte sul reddito; i redditi e le spese (incluse le detrazioni per i contributi di beneficenza) vengono trasmesse annualmente ai partner del loro singolo Schema K-1. Quindi, se il partenariato effettua un contributo di beneficenza, ciascun partner prende una quota percentuale della deduzione sul suo reddito personale. Ad esempio, se la partnership ha tre partner pari e donerà un totale di $ 1 500 a carità nel 2010, i partner ciascuno possono richiedere $ 500 di deduzioni caritative.

Poiché la donazione di denaro o di proprietà riduce il valore della partnership, ogni partner donatore deve ridurre il suo interesse per il partenariato per il valore della donazione.

Ad esempio, se un partenariato donerà mobili per ufficio a una carità, il valore di questi mobili non è più di proprietà della partnership, quindi deve essere eliminato dai libri, riducendo così il valore totale della partnership.

Le deduzioni per contributi di beneficenza da parte di soci

società a responsabilità limitata multipla funzionano come per una partnership. S Corporation Contributi

La Società S lavora come una partnership, con i singoli azionisti che ricevono un Schedule K-1 che mostra la loro quota di ogni contributo di beneficenza della società.

Contributi della società

Poiché una società è un'entità separata dai proprietari, la società può effettuare contributi caritativi per conto suo e prendere detrazioni per tali contributi.

Nota speciale sui contributi non in denaro

Se hai personalmente effettuato contributi in contanti diversi da $ 500 in qualsiasi anno, devi presentare il modulo 8283 con il tuo reddito, fornendo informazioni sulla proprietà donata.

Disclaimer:

Ricorda che il mio scopo è quello di fornire informazioni generali per iniziare a conoscere un determinato soggetto fiscale. Non sono un consulente fiscale, CPA o avvocato e nulla in questo articolo o su questo sito dovrebbe essere considerato un consiglio fiscale. Se hai domande sulla deducibilità dei contributi di beneficenza, consulta il tuo consulente fiscale.