Assicurazione sulla vita I diritti di morte e la tassa sugli immobili

Molti consiglieri finanziari vi diranno che i proventi di assicurazione sulla vita sono "senza tasse. "È un'esagerazione. Solitamente, i benefici di morte per assicurazione sulla vita non sono soggetti all'imposta sul reddito. Ma per quanto riguarda la tassa federale? Se la proprietà è abbastanza grande, nel 2016 più di $ 5. 43 milioni, la risposta potrebbe sorprenderti.

I benefici di morte versati sulle polizze vita sono soggetti a tassa di proprietà in due situazioni.

In primo luogo, se la prestazione di morte viene versata all'assicurato dell'assicurato, l'intero importo della prestazione di morte è incluso nella proprietà e soggetto a imposta sulla proprietà. In secondo luogo, se il defunto assicurato ha posseduto la politica alla data della morte, l'intero importo della prestazione di morte è incluso nella proprietà e soggetto a imposta sulla proprietà.

La maggior parte delle persone identifica gli individui come beneficiari, quindi la prestazione di morte non è dovuta a una proprietà. La tassazione della proprietà dell'assicurazione è generalmente governata dalla seconda considerazione, vale a dire il proprietario della polizza. Sapete chi possiede le tue polizze di assicurazione?

Chi possiede la politica?

La polizza assicurativa è un contratto tra il proprietario della polizza e la compagnia assicurativa. Le condizioni del contratto prevedono che, in cambio del pagamento dei premi, la società di assicurazioni pagherà una prestazione di morte a un beneficiario designato dal proprietario. Il tempo per il pagamento della prestazione di morte è la data della morte dell'assicurato.

Il proprietario ha tutti i diritti di durata del contratto. Il proprietario può prendere in prestito contro la politica, annullare la politica e ricevere il valore di restituzione di denaro contante, designare un beneficiario e esercitare qualsiasi opzione per l'applicazione di dividendi o funzioni di conversione. Il proprietario è la persona che richiede la copertura assicurativa.

La maggior parte del tempo, la questione di chi dovrebbe essere il proprietario della politica non viene nemmeno discusso quando l'applicazione per l'assicurazione è completata. Molto spesso l'assicurato è il proprietario.

Ad esempio, se un marito vuole acquistare un'assicurazione sulla propria vita, di solito è il richiedente / proprietario. La vita del marito è assicurata e la moglie viene nominata come beneficiario primario con i bambini come beneficiari contingenti.

Se il marito muore prima, la prestazione di morte viene pagata alla moglie. Il valore totale della prestazione di morte è incluso nella tenuta. Non è tassato in questa situazione perché qualifica per la deduzione coniugale. La moglie ha quindi accesso a questi fondi e, a meno che non sia spesa, sarà soggetta ad una tassa di proprietà nella sua proprietà. Se la moglie muore prima, poi sulla morte del marito, la prestazione di morte è dovuta ai figli. Poiché il marito era il proprietario della polizza, la prestazione di morte è inclusa nella proprietà ed è soggetta a tassa di proprietà.

Sposo sopravvissuto

In base alla legislazione tributaria attuale, la maggior parte delle attività che passano a un coniuge superstite non sono soggette all'imposta sulle proprietà. È perché c'è una deduzione disponibile, chiamata deduzione coniugale, per il valore di tutta la proprietà che passa al coniuge superstite.

Per le coppie che utilizzano questo approccio alla pianificazione della proprietà, non è prevista alcuna imposta fino alla morte del sopravvissuto.

Supponiamo che non ci sia un coniuge superstite, sia perché il coniuge era predeceato, né il decedente non era sposato al momento della morte. Se il decedente fosse il proprietario delle polizze assicurative che assicuravano la sua vita, il valore totale della prestazione di morte è soggetto alla tassa sulle proprietà. Supponiamo che il beneficiario sia il figlio del decedente. Cosa succede se, invece che il decedente fosse stato il proprietario della politica, il figlio era il proprietario?

Se un bambino ha una politica di assicurazione sulla vita presa sul proprio genitore, sulla morte del genitore i benefici vengono pagati al minore oa qualsiasi beneficiario che il figlio designa. Quanto della prestazione di morte è incluso nella proprietà del genitore e soggetto a imposta sulla proprietà?

Zero. È giusto - zero. L'indennità di morte viene ricevuta senza imposte.

Ovviamente, la proprietà delle polizze di assicurazione sulla vita è un fattore importante in quanto è dovuta la tassa di proprietà. Se la politica era di $ 500.000 e la proprietà si trova nella fascia del 50%, stiamo parlando di risparmiare $ 250.000 in tasse.

La modifica della proprietà delle polizze vita è un'importante tecnica di pianificazione dei beni. Un cambiamento di proprietà è un trasferimento della politica e viene considerato un dono. Il valore del dono è qualcosa chiamato "valore riservato terminale interpolato" della politica. Il valore di riserva terminale interpolato è un calcolo complesso che la compagnia assicurativa vi fornirà e che, per la mia esperienza, esegue sempre qualcosa di molto vicino al valore in denaro della politica.

Perché la tecnica di trasferimento possa riuscire a rimuovere il beneficio di morte dalla proprietà imponibile, il proprietario originale deve sopravvivere al trasferimento di tre anni. Se la morte si verifica entro tre anni dal trasferimento, il decedente è considerato il proprietario della polizza e il valore totale della prestazione di morte è inclusibile. La morale della storia è: non aspettare; effettuare il trasferimento non appena possibile.

Molte persone trasferiscono le loro politiche in una fiducia piuttosto che nei confronti di bambini o di altre persone. Questi trust sono chiamati Irrevocable Life Insurance Trust o "ILIT's. “