Quali sono le cinque categorie di rapporti finanziari?

I rapporti finanziari aiutano un proprietario della società oi suoi potenziali e attuali investitori a comprendere meglio la salute generale della società e la sua condizione in varie categorie specifiche. Inoltre, monitorare i rapporti finanziari per un periodo di tempo è un modo potente per individuare le tendenze nelle loro fasi iniziali.

I rapporti sono utilizzati anche dai finanziatori e dagli analisti di business per determinare la stabilità finanziaria e la permanenza di un'azienda.

È importante capire che i rapporti finanziari sono sensibili al tempo; possono mostrare solo un'immagine di un'azienda in un dato momento. Quindi il modo migliore per utilizzare i rapporti finanziari è quello di condurre un'analisi di rapporto su base coerente.

I rapporti finanziari possono essere suddivisi in cinque categorie:

Rapporti di liquidità o di solvibilità

I rapporti di liquidità o di solvibilità si concentrano sulla capacità di un'impresa di pagare gli obblighi di debito a breve termine. In quanto tali, essi si concentrano sulle attività correnti e sulle passività correnti dell'azienda in bilancio.

I rapporti di liquidità più comuni sono il rapporto attuale, il rapido rapporto e la velocità di densità (misura dell'intervallo). Il rapido rapporto, come il nome implica, determina quanto denaro è disponibile nel più breve termine per pagare le passività correnti. Il rapporto attuale è un rapporto di valutazione di liquidità simile ma meno rigoroso. L'intensità di combustione misura quanto tempo un business può continuare quando le spese correnti superano il reddito corrente.

È una misura comune utilizzata nella valutazione delle start-up, che quasi sempre perde il denaro quando cominciano a fare affari. Il tasso di combustione risponde alla domanda importante: quanto tempo al tasso attuale la società sarà in grado di mantenere le sue porte aperte.

Leva finanziaria o tassi di debito

I leverage finanziari oi rapporti di debito concentrarsi sulla capacità di un'impresa di soddisfare i propri obblighi di debito a lungo termine.

Considera le passività a lungo termine dell'impresa in bilancio come le obbligazioni.

I rapporti di leva finanziari più comuni sono i rapporti totali del debito, il rapporto debito / patrimonio netto, il rapporto debito a lungo termine, il tasso di interesse raggiunto, il rapporto di copertura fissa e il rapporto di copertura di liquidità.

Anche se tutti leggermente diversi, questi rapporti di leverage finanziari tutti ti dicono di diversi aspetti della salute finanziaria globale della società e, nella maggior parte dei casi, quantificare il patrimonio azionario.

Efficienza patrimoniale o rapporti di fatturato

I rendimenti dell'efficienza o del fatturato misurano l'efficienza con cui l'impresa utilizza i suoi beni per produrre le vendite. Di conseguenza, si concentra sia sul conto economico (vendite) sia sul bilancio (attività).

I rapporti di efficienza degli investimenti più comuni sono il rapporto tra fatturato e inventario, il rapporto tra fatturato e fatturato, le vendite giornaliere in inventario, le vendite giornaliere dei crediti, il rapporto di capitale circolante netto, il fatturato degli investimenti fissi e rapporto tra fatturato totale.

I rapporti di efficienza degli asset sono particolarmente preziosi nel descrivere l'attività dal punto di vista dinamico. Utilizzati insieme, descrivono come funziona correttamente l'attività - quanto velocemente i suoi prodotti stanno vendendo, per quanto tempo i clienti devono pagare e quanto il capitale è legato all'inventario.

Rapporti di redditività

I rapporti di redditività sono proprio quello che il nome implica. Essi si concentrano sulla capacità dell'impresa di generare un profitto e un adeguato rendimento delle attività e del patrimonio netto. Misurano in che modo l'azienda utilizza i propri asset e quanto efficace gestisce le sue operazioni e risponda a que- ste domande fondamentali come "quanto è redditizio questo business?" e "Come si misura fino ai suoi concorrenti?"

Rapporti di valore di mercato

I rapporti di valore di mercato possono essere calcolati per le società quotate in borsa solo per quanto riguarda il prezzo delle azioni. Ci sono molti rapporti di valore di mercato, ma alcuni dei più comunemente utilizzati sono il prezzo / guadagno (P / E), il valore di libro al valore di share e il rendimento del dividendo