La regola di vendita di lavaggio: le strategie fiscali intelligenti di capital gain

È un fatto ben noto che le imposte sul capital gains significativamente riducono i risultati di investimento a lungo termine. Naturalmente, la maggior parte degli investitori vuole abbassare la loro imposta fiscale. A volte gli investitori vendono beni che sono scesi al di sotto del prezzo di acquisto, consentendo loro di richiedere una perdita di capitale. L'IRS, però, ha regole molto specifiche sulle perdite di capitale. Conoscendo e comprendendo la regola di vendita del lavaggio, puoi assicurarvi di non eseguire involontariamente la legge.

La regola di vendita del lavaggio vieta ad un investitore di richiedere una perdita di capitale a fini fiscali se l'investimento in cui la perdita originata viene riacquistata entro trenta giorni.

Un esempio di una situazione applicabile alla regola di vendita di lavaggio

Immagina un investitore abbastanza sfortunato per acquistare la scorta di Lucent Technology quando era in scambio superiore a $ 70 per azione. Negli anni successivi prima che la società scomparisse le fusioni, quell'investitore ha visto scandali contabili, problemi finanziari e vendite di vendita eliminano il prezzo delle azioni fino a $ 1. Già il barone intraprendente, il nostro investitore si rende conto che se vende le sue azioni, può segnalare una perdita di capitale e abbassare il suo onere fiscale. Il problema? Crede che Lucent, o l'impresa che in ultima analisi possederà, sorgerà dalle ceneri e restituirà un po 'di valore di mercato che ha perso.

Improvvisamente, il nostro investitore ottiene un'idea brillante. Nell'ultima settimana di dicembre, chiama il suo broker e gli dice di vendere le proprie azioni nel fornitore di apparecchiature per telecomunicazioni, bloccando la perdita di capitale.

Tre settimane dopo, durante la prima metà di gennaio, chiama il broker e gli ordina di riacquistare quelle azioni di Lucent. Tutto è bene nel mondo; ha bloccato la sua perdita di capitale mentre detiene le azioni. Sembra ingegnoso, giusto?

L'IRS è un passo avanti di lui. La regola di vendita del lavaggio, come si ricorda, non consente ad un investitore di richiedere una perdita di capitale se riacquista l'investimento entro trenta giorni.

In altre parole, a meno che l'investitore non attenda fino a che non sia trascorso il periodo di trenta giorni, non sarà in grado di scrivere la perdita fuori dalle tasse grazie alla regola di vendita del lavaggio. Per aggiungere insulto alla lesione, Lucent potrebbe correre durante il tempo che sta aspettando ai margini, aumentando il prezzo al quale acquista. Il fatto che abbia già pagato due commissioni (uno per la vendita nel mese di dicembre e uno per il riacquisto a gennaio) sia altrettanto inutile.

Attraversare la regola di vendita del lavaggio

"Non potrebbe che l'investitore abbia aspettato che il periodo di vendita di lavaggio scada e poi riacquista le azioni? "Puoi chiedere. Infatti, sì, poteva. Come accennato in precedenza, ci sono molti problemi con questo approccio. Oltre alle doppie commissioni, c'è un rischio molto reale che Lucent dovrà correre nel breve periodo, causando il riacquisto a un prezzo più elevato, che può essere significativamente più di quanto previsto.La morale? Vendi solo se accetti il ​​fatto che tu possa non essere in grado di riacquistare le azioni in futuro allo stesso prezzo o inferiore. Se sei riconciliato con questa possibilità, non ti impedisce di fermarti.

Ulteriori informazioni

Per ulteriori informazioni sui periodi di possesso delle imposte sulle plusvalenze e sui relativi concetti, visitare la guida alla risorsa per le imposte sui redditi.