Consulenza fiscale per gli imprenditori di cannabis

Le imprese del settore medico-marijuana e cannabis affrontano problemi fiscali unici e spesso scoraggianti. I problemi fiscali possono essere affrontati, a patto che gli imprenditori di cannabis richiedano un po 'di tempo per attuare e rafforzare le proprie procedure di contabilità e contabilità.

Quali sono le preoccupazioni primarie che gli imprenditori medici della marijuana hanno sulle loro menti?

"Vogliono male andare sul tavolo", dice Henry Levy, un contabile pubblico certificato a Oakland, in California, che si è specializzato nel servizio dell'industria della cannabis per oltre 15 anni.

Più spesso che il cliente deve fare alcuni compiti prima di iniziare a scavare in questioni fiscali. Mentre possono essere molto sofisticati per la marijuana, gli imprenditori di solito "non sanno nulla di business". Infatti, la maggior parte degli imprenditori di marijuana, quando entrano per una riunione, chiedono: "Dimmi come gestisco un business nel mio campo".

Che cosa devono fare i primi imprenditori di Cannabis per arrivare alla velocità?

Organizzate. Gli imprenditori di marijuana medica devono "capire l'importanza della contabilità", dice Levy. Ottenere l'installazione con il software di contabilità, imparare a creare un grafico di conti e riconciliare le dichiarazioni bancarie ogni mese. Queste sono le competenze fondamentali di business che si applicano a tutte le imprese, non solo le imprese del settore cannabis.

Chieda al tuo ragioniere aiuto per impostare questi strumenti e processi. Quindi effettivamente iniziare a fare quei processi di contabilità. Poi seguire con il tuo ragioniere in un paio di mesi.

In questo modo avrai molto di più a parlare.

"La tua contabilità è buona, è fondamentale", dice Levy. È la base fondamentale su cui possiamo fare pianificazione fiscale.

Avanti: La scelta del tipo di soggetto giuridico che desideri che il tuo business sia

Qui, le aziende di cannabis devono fare la loro due diligence. Ciò comporta:

• Revisione delle leggi statali e delle linee guida politiche,
• Conoscere le leggi della città e delle contee,
• Dimostrare le licenze o le licenze aziendali necessarie,
• Controllare ciò che segretario di Stato o città locale sta dicendo circa l'esecuzione di un'attività di cannabis.

A volte, una città o uno Stato farà raccomandazioni o requisiti specifici su quale forma di entità deve essere una business di cannabis. Quindi comprendere quei requisiti statali e locali è cruciale.

Di tutti i fattori che vanno nella scelta dell'entità giuridica giusta, "le più importanti sono le linee guida dello stato, che enfatizzano di operare in maniera" non-profit ", spiega Levy. -profit corporation o una cooperativa, ma stiamo ora vedendo anche le corporazioni "B" in questo spazio. Fintanto che esiste la Sezione 280E del codice fiscale interno, l'entità scelta non dovrebbe essere NON essere un'entità passthrough."(A" B "Corporation è una società di prestazioni che è un tipo speciale di società autorizzato a livello statale.)

Tax Issues Around Compensation Executive

Comprensibilmente, i proprietari di imprese sono preoccupati per come pagarsi per loro il duro lavoro e gli investimenti nel settore aziendale. A seconda della struttura giuridica del business, i proprietari possono ottenere denaro fuori dall'attività attraverso una combinazione di stipendio, dividendi (in una società C) o distribuzione di profitti (nelle società S e partnership).

Ricordo che il signor Levy sta informando gli imprenditori della cannabis per stare lontani dalle imprese e le partnership S-corporazioni e, anche se, una grande parte della pianificazione delle imposte sul business ruota intorno a progettare come compensare i proprietari di imprese in un tax- per gli imprenditori di marijuana esistono le stesse domande e problemi, ma c'è un ulteriore fattore da considerare. Se l'impresa deve operare come organizzazione senza fini di lucro, ad esempio gli imprenditori devono fai attenzione a quanto stipendio guadagna. Questo perché troppo alto di uno stipendio potrebbe violare le leggi fiscali a livello statale contro l'impegno personale. (L'assunzione personale si verifica quando troppi del reddito non-profit vanno a beneficiare di singoli individui).

"Non ci sono linee guida chiare come i dirigenti possono fare," Levy spiegato via e-mail.

"Le linee guida statali non vogliono che i dirigenti effettuino indennizzi irragionevoli, ma nessuno sa quanto sia. Le imprese di vendita al dettaglio sono difficili, ma c'è sicuramente il denaro da fare in questo settore". sono specifiche per l'industria della cannabis?

Ora, dopo aver ordinato tutti questi processi contabili e la scelta dell'entità giuridica, i proprietari della cannabis devono essere consapevoli delle seguenti regole speciali.

Possono detrarre il costo delle merci vendute.

Non possono detrarre alcun altro tipo di spesa aziendale.

• La maggior parte delle spese non sono tax-deducibili
• A differenza di qualsiasi altro tipo di attività, le imprese connesse con la marijuana non possono assumere una detrazione fiscale per nessuna delle loro spese ordinarie e necessarie.

Possono detrarre il loro costo delle merci vendute. Questo include il costo di tutti gli inventari venduti durante l'anno.

Ma altre spese, come l'affitto e le spese di fornitura e le tasse professionali, non possono essere detratte contro la loro imposta federale sul reddito. La legge fiscale pertinente è la sezione 280E del Codice delle Entrate Interne. "280E è un'eccezione alla regola generale di annullare le spese aziendali ordinarie e necessarie", ha detto Levy. Questa sezione di codice si applica solo alle persone o alle imprese che si occupano del traffico di sostanze controllate, vale a dire le sostanze di cui all'allegato 1 e all'allegato 2.

In sintesi, ecco cosa parlare con il tuo accountant:

Come impostare il tuo sistema di contabilità e contabilità.

Quali regole e regolamenti (federale, statale, contea, città) si applicano?

• Quali sono le licenze e le licenze?
• Quali sono le tasse e le tasse di cui sei responsabile (imposta sul reddito, imposta sulle vendite, spese di licenza per le città, libri paga e così via)?
• Quali forme di persone giuridiche sono possibili?
• Quali di queste forme di soggetti giuridiche hanno il maggior senso?
• Come si struttura la compensazione e i benefici?
• Quali sono le responsabilità in materia di contabilità e fiscalità?
• Cosa hai bisogno di vedere un avvocato?
• Che tipo di tattiche di pianificazione fiscale per tutto l'anno e di fine anno funzionano meglio per te?