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Una pensione di lavoro semplificata (SEP-IRA) consente ai datori di lavoro di effettuare contributi di piano pensionistico ai propri dipendenti. Inoltre, gli individui indipendenti possono creare e finanziare un piano di pensione SEP-IRA per loro stessi. Rispetto al meglio conosciuto piano 401 (k), limiti di contribuzione potenzialmente più elevati e molto meno complessità sono i vantaggi chiave di SEP-IRA.
Chi può impostare un SEP-IRA?
Ogni datore di lavoro può stabilire un SEP-IRA, tra cui proprietari individuali, partnership e aziende non incorporate.
Un individuo con guadagni di un'attività autonoma può creare un SEP-IRA, anche se è anche un impiegato altrove coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro.
I vantaggi di un SEP-IRA
Oltre al vantaggio primario di SEP-IRA come un veicolo di risparmio di pensione facile da implementare, un SEP-IRA può anche fornire grandi benefici fiscali. I contributi a un SEP-IRA forniscono una deduzione fiscale al datore di lavoro (o indipendente) per l'anno fiscale cui sono designati i contributi.
I SEP-IRA non dispongono di requisiti annuali di archiviazione IRS. Come ulteriore prova della loro semplicità, i documenti necessari per stabilire un SEP-IRA sono minimi.
Date importanti di SEP-IRA
Come IRA regolari e Roth IRAs, i contributi ad un SEP-IRA possono essere effettuati dopo l'anno in cui si applica il contributo. Inoltre, l'ordinaria scadenza del contributo SEP-IRA può essere prorogata fino alla data di scadenza della dichiarazione dei redditi.
La scadenza per creazione della SEP-IRA è anche la data dovuta del rendimento fiscale più eventuali estensioni.
Per la maggior parte delle persone, la SEP-IRA deve essere stabilita ei contributi fatti dal 15 aprile successivo all'anno sono stati guadagnati i redditi. Inoltre, la maggior parte dei contribuenti può estendere i loro rendimenti fiscali fino al 15 ottobre e ricevere così un'estensione del tempo per creare e finanziare i loro SEP-IRA. Il termine per effettuare un contributo SEPA IRA per l'anno fiscale 2016 è il 18 aprile 2017 (16 ottobre 2017 è la scadenza dell'estensione).
Regole di contribuzione SEP-IRA
Esiste una grande flessibilità per quanto concerne il tuo SEP-IRA. Non vi è molto flessibilità in chi lo assegni.
Poiché l'importo del contributo può essere determinato annualmente, non esiste alcun obbligo per un contributo annuo di un determinato importo o percentuale. In ogni anno, l'importo del contributo può essere pari allo 0% fino al 25% del compenso (fino a un limite di 270.000 dollari di indennità ammissibile) a condizione che il contributo totale a un singolo individuo non superi i 53.000 dollari per 2016 e $ 54, 000 per il 2017.
A seconda del tuo reddito effettivo, il limite di contribuzione del SEP IRA potrebbe essere superiore ai limiti di contribuzione dell'IRA di $ 5,500 nel 2016 e nel 2017 ($ 6,500 per età di 50 o più anni). È spesso saggio confrontare i limiti di SEP IRA con il limite di contribuzione 401 (k) per i dipendenti che è di 18.000 dollari nel 2016 e 2017 (24.000 dollari per età di 50 o più anni). A differenza di IRA e 401ks, IRA di SEP non offrono alcuna disposizione di recupero. Ma la buona notizia è che i limiti di contributo sono già abbastanza sostanziali.
Per ulteriori informazioni sui limiti di contributo SEP IRA per l'anno fiscale 2016 e 2017, vedere i limiti e le scadenze di SEP IRA.
Nota: Il datore di lavoro deve contribuire alla stessa percentuale di contributo a ogni dipendente di almeno 21 anni, guadagnato 600 dollari o più per l'anno in questione e ha lavorato per il datore di lavoro almeno tre dei cinque anni precedenti.
Compensation Calculation
Gli individui indipendenti che desiderano calcolare ed eventualmente finanziare il massimo contributo SEP-IRA ammissibile dovrebbero prepararsi per qualche graffio. In primo luogo, il limite del 25% precedentemente indicato è sull'utile netto, non sul reddito lordo. Ancora più importante, la deduzione per metà dell'imposta sul lavoro autonomo e la deduzione per il contributo SEP-IRA stesso devono essere sottratti dal numero di profitto netto per il calcolo del limite SEP-IRA.
Ecco un utile calcolatore di contributi che può essere utilizzato per determinare i contributi massimi annui ad un SEPA IRA. Tuttavia, per questioni fiscali importanti come questa è consigliabile consultarsi con un consulente fiscale professionale se avete ulteriori domande riguardo l'importo effettivo di contributo ad un SEPA IRA.
L'IRS fornisce un elenco utile delle risorse relative a SEP IRA all'IRS. gov.
Aggiornato da Scott Spann
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