Revocable vs trust irrevocabile - pianificazione del patrimonio

Quando si tratta di capire la fiducia, la conoscenza della differenza tra trust trust revocabili e irrevocabili è fondamentale. Se chiedete una fiducia revocabile e ottenete una richiesta irrevocabile, o viceversa, le conseguenze legali e fiscali saranno significative.

trust vita revocabile

trust trust revocable , trust , fiducia viva o fiducia inter vivos >, è semplicemente un tipo di fiducia che può essere cambiato in qualsiasi momento. In altre parole, se avete altri pensieri su una disposizione della fiducia o cambiate idea circa chi dovrebbe essere un beneficiario o trustee della fiducia, allora puoi modificare i termini della fiducia attraverso ciò che viene chiamato un emendamento alla fiducia. Oppure, se decidi che non ti piacciono affatto la fiducia, puoi revocare l'intero accordo o modificare l'intero contenuto attraverso un emendamento e una ripartizione della fiducia.

Poiché le trust di vita revocabili sono così flessibili, perché non tutte le fiduciarie sono revocabili? Poiché il lato negativo di una fiducia revocabile è che le attività finanziate nella fiducia continueranno ad essere considerate le proprie risorse personali per scopi fiscali e fiscali. Ciò significa che una fiducia revocabile non offre alcuna protezione dei creditori se si è citati in giudizio, tutte le risorse di fiducia saranno considerate per scopi di pianificazione Medicaid e tutte le attività detenute in nome della fiducia al momento della morte saranno soggette a entrambi le tasse di proprietà statali e le tasse federali delle tasse e le tasse di eredità statale.

Allora, perché dovresti utilizzare una fiducia vivente revocabile come parte del tuo piano immobiliare? Per tre ragioni importanti:

Programmare la disabilità mentale - Le attività detenute in nome di una Revocable Living Trust nel momento in cui una persona diventa inevitabilmente mentale può essere gestita dal suo

trustee di disabilità

anziché da un tribunale - custode o conservatore.

1. Per evitare probate - Le attività detenute in nome di un Trust Revocable Living nel momento della morte di una persona passeranno direttamente ai beneficiari nominati nell'accordo di fiducia e al di fuori del processo di verifica. Per proteggere la privacy della tua proprietà e dei beneficiari dopo la morte - Evitando il probate con una fiducia vivente revocabile, il tuo accordo di fiducia rimarrà un documento privato e evitare di diventare un record pubblico per tutto il mondo per vedere e leggere. Questo manterrà i dettagli sulle attività e chi ha deciso di lasciare la tua proprietà a una famiglia privata. Contrari questo con un'ultima volontà e testamento che è stato ammesso alla verifica - diventa un record di tribunale pubblico che chiunque può vedere e leggere. Irrevocable Trusts
2. Una fiducia irrevocabile è semplicemente un tipo di fiducia che non può essere modificato dopo l'accordo firmato o una fiducia revocabile che dal suo design diventa irrevocabile dopo che il Trustmaker muore o dopo un altro punto specifico in tempo.Tuttavia, fare riferimento a Can a Irrevocable Trust essere cambiato? per ulteriori informazioni su determinate situazioni in cui una fiducia irrevocabile può essere modificata.
3. Con la tipica fiducia vivente revocabile, diventerà irrevocabile quando il Trustmaker muore e può essere progettato per entrare in trust separati irrevocabili a beneficio di un coniuge superstite, come ad esempio con AB Trusts o ABC Trusts o in più trust irrevocabili a vita per il bene dei bambini o di altri beneficiari.

I trust irrevocabili possono assumere molte forme e essere utilizzati per realizzare una serie di obiettivi di pianificazione immobiliare:

Estate Tax Reduction

I trust irrevocabili, come le fondazioni irrevocabili di assicurazione sulla vita sono comunemente usati per rimuovere il valore della proprietà da una proprietà di una persona in modo che la proprietà non possa essere tassata quando la persona muore. In altre parole, la persona che trasferisce i beni in una fiducia irrevocabile consegna tali risorse al trustee e ai beneficiari della fiducia in modo che la persona non possieda più i beni. Quindi, se la persona non possiede più i beni, allora non possono essere tassati quando la persona in seguito morirà.

Come accennato in precedenza, i trust di AB che sono creati a vantaggio di un coniuge superstite sono irrevocabili e, quindi, possono sfruttare appieno l'esenzione del coniuge defunto dalle imposte immobiliari attraverso il finanziamento della fiducia B con proprietà valutate in o inferiori l'esenzione fiscale della proprietà. Quindi, se il valore della proprietà del coniuge defunto supera l'esenzione fiscale, l'A Trust verrà finanziato a beneficio del coniuge superstite e il pagamento delle imposte immobiliari sarà rinviato solo dopo la morte del coniuge superstite.

• I trust di ABC possono essere utilizzati da coppie sposate che vivono in uno stato che raccoglie una tassa di proprietà statale e l'esenzione fiscale statale è inferiore all'esenzione fiscale federale. Ad esempio, nel Massachusetts l'esenzione fiscale statale è solo $ 1 milione, rispetto al federale $ 5 corrente. 34 milioni di esenzione, così in Massachusetts i primi 1 milione di dollari entreranno nel Trust B, poi successivo $ 4. 34 milioni entreranno nella fiducia C e qualcosa di più di 5 dollari. 34 milioni entreranno nella Trust A.

  Asset Protection

  Un altro uso comune per una fiducia irrevocabile è quello di fornire protezione degli asset per la famiglia di Trustmaker e della Trustmaker. Questo funziona allo stesso modo in cui una fiducia irrevocabile può essere usata per ridurre le tasse sulle tasse - mettendo le attività in una fiducia irrevocabile, il Trustmaker dà il controllo completo e l'accesso alle attività di fiducia e, di conseguenza, non può essere raggiunto da un creditore del Trustmaker o da una risorsa disponibile per la pianificazione Medicaid. Tuttavia, la famiglia di Trustmaker può essere il beneficiario della fiducia irrevocabile, fornendo ancora alla famiglia il sostegno finanziario, ma al di fuori della portata dei creditori. Ci sono anche fondi irrevocabili denominati

  fondi autonomi

• o

  fondi domestici di protezione degli asset che in alcuni stati, tra cui Alaska, Delaware, Nevada e Tennessee, offrono protezione dei creditori e consentono al Trustmaker di essere un beneficiario della fiducia. Inoltre, come sopra accennato, i vari trust irrevocabili che possono essere creati a vantaggio del coniuge superstite o degli altri beneficiari del Trustmaker dopo che il Trustmaker di una Revocable Living Trust muoiono può essere progettato per offrire protezione degli asset ai beneficiari della fiducia. Pianificazione di beneficenza Un altro uso comune di una fiducia irrevocabile è quello di realizzare una pianificazione della pianificazione di beneficenza, ad esempio attraverso una fiducia restante caritativa o una fiducia di beneficenza. Se il Trustmaker fa il trasferimento iniziale di attività in una fiducia caritatevole mentre è ancora vivo, il Trustmaker riceverà una deduzione fiscale di reddito caritatevole nell'anno di trasferimento. Oppure, se il trasferimento iniziale di beni in una fiducia caritatevole non si verifica solo dopo la morte di Trustmaker, allora la proprietà di Trustmaker riceverà una deduzione fiscale di beneficenza.