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Il codice di reddito interno non richiede che le coppie sposate devono presentare dichiarazioni redditi congiunte. Essi hanno la possibilità di presentare ritorni separati separati, ma il deposito comunemente fornisce solitamente più sollievo fiscale. L'IRS consiglia che "se tu e il tuo coniuge decidete di presentare un riscatto congiunto, la tua imposta può essere inferiore alla tassa combinata per gli altri stati di deposito. Inoltre, la tua detrazione standard (se non specificate le deduzioni) e potrai beneficiare di prestazioni fiscali che non si applicano a altri stati di registrazione. "
Se non sei sicuro del meglio per la tua situazione personale, prova a preparare le tue imposte in entrambi i modi per determinare quale opzione ha più senso finanziario. Potresti anche desiderare di tenere a mente alcune cose quando fai la tua decisione.
Quando si può eseguire un ritorno congiunto con il coniuge?
Hai diritto a presentare un reddito congiunto se sei considerato legalmente sposato. Ciò significa che sei stato sposato l'ultimo giorno dell'anno fiscale. Anche se hai presentato il divorzio durante l'anno, l'IRS ritiene che tu sia sposato se non hai ricevuto un decreto o una sentenza del 31 dicembre o precedente. Non potete essere legalmente separati dall'ordine del tribunale, anche se non è obbligatorio vivere insieme.
Sia voi che il tuo coniuge devono accettare di presentare il ritorno congiunto e entrambi devono firmare.
Come il divorzio congiunta colpisce congiuntamente la tassa d'imposta
Lo status di deposito di una persona determina quale importo di deduzione standard e il calendario delle aliquote fiscali vengono utilizzate.
Questi sono i tassi e le parentesi per lo status di congiunzione di filari sposati negli anni fiscali 2016 e 2017.
2016 Tasse fiscali ordinarie per il deposito congiunto di registrazione di sposati Se il reddito imponibile è | ||||||||
| a | b | c | d | e | f | g | oltre | |
| ma non | Sottrazione (b) da (a) | Quantità di moltiplicazione | Moltiplicare (c) per (d) | Ammontare aggiuntivo | Aggiungi (e) e (f) | $ 0 | $ 18, 550 | |
| $ 0 | 10% | $ 0 | 18, 551 < 300 | 18, 550 | ||||
| × 15% | 1, 865. 00 | 75, 301 | 151, 900 | > 75, 300 | ||||
| × 25% | 10, 377. 50 | 151, 901 | 231, 450 | 151, 900 > | × 28% | |||
| 29, 527. 50 | 231, 451 | 413, 350 | 231, 450 | × 33 % | ||||
| 51, 801. 50 | 413, 351 | 466, 950 | 413, 350 | × 35% | ||||
| > 111, 828. 50 | 466, 951 | - | 466, 950 | × 39. 6% | ||||
| 131, 588. 50 | 2017 Tasse fiscali ordinarie per la registrazione congiunta di sposato | [Tabella delle tasse fiscali Y-1, Codice del reddito interno 1 (a)] | Se il reddito imponibile è | a | b | c | d |
e
| ||||||||
| g | oltre | Abbonamento (b) da (a) | Quantità di moltiplicazione | Moltiplicare (c) per (d) | Importo aggiuntivo | Aggiungi (e) e ( f) | ||
| $ 0 | $ 18, 650 | $ 0 | 10% | $ 0 | ||||
| 18, 650 | 75, 900 | 18, 650 | × 15% | 1, 865.00 | ||||
| 75, 900 | 153, 100 | 75, 900 | × 25% | 10, 452. 50 | > 153, 100 | |||
| 233, 350 | 153, 100 | × 28% | 29, 752. 50 | 233, 350 > 416, 700 | ||||
| 233, 350 | × 33% | 52, 222. 50 | 416, 700 | 470, 700 > | ||||
| 416, 700 | × 35% | 112, 728. 00 | 470, 700 | - | ||||
| 470, 700 | × 39. 6% | 131, 628. 00 | Il rischio di presentare un ritorno coniugato congiunto | Entrambi i coniugi devono riportare tutti i loro redditi, deduzioni e crediti su un ritorno quando file congiuntamente. Entrambi accettano la piena responsabilità per la precisione e la completezza del ritorno. Cosa succede se la tassa non viene pagata o se ci sono errori? | Se la tassa non è pagata, ogni coniuge è ritenuto personalmente responsabile del pagamento. Ogni coniuge è responsabile di fornire la documentazione per dimostrare l'esattezza del rendimento fiscale se è controllata dall'IRS. In altre parole, ogni coniuge è ritenuto responsabile congiuntamente e solidalmente. | |||
| Ecco cosa l'IRS ha da dire: "Entrambi di voi potranno essere ritenuti responsabili, insieme e individualmente, per la tassa e gli interessi o la pena dovuti al ritorno congiunto. | Ciò significa che se un coniuge non pagare la tassa dovuta, l'altra può dover o, se un coniuge non segnalerà la tassa corretta, entrambi i coniugi possono essere responsabili di eventuali imposte aggiuntive valutate dall'IRS. se tutto il reddito è stato guadagnato dall'altro coniuge ". | L'IRS a volte consegnerà sollievo dalla responsabilità congiunta attraverso un innocente alleato di coniugi, separazione di responsabilità o un giusto equo, in modo da vedere un professionista fiscale di aiuto se si trova in questa situazione . | Invio di un divorzio separato | La presentazione di un rendimento separato fornisce sollievo dalla responsabilità congiunta per le tasse. Ogni coniuge è esclusivamente responsabile dell'esattezza del suo dichiarazione fiscale separata e del pagamento della responsabilità tributaria distinta. Ma i contribuenti sposati che comprano separatamente perdono la loro idoneità per abbastanza deduzioni fiscali e crediti. | Essi hanno spesso tassi d'imposta più elevati. | Tuttavia, il deposito separatamente può essere più vantaggioso in poche situazioni: | Quando le imposte dovute su dichiarazioni fiscali separate sono combinate, il totale è lo stesso o molto vicino alla tassa dovuta a un ritorno congiunto. In questo caso, il deposito separatamente raggiunge l'obiettivo di mantenere la responsabilità separata per l'esattezza dei rendimenti e il pagamento dell'imposta senza alcuna responsabilità supplementare. | Un coniuge non è disposto o non può accettare di presentare una dichiarazione fiscale congiunta. |
Uno sposo sa o sospetta che l'altro coniuge abbia omesso di reddito o sovrastando le detrazioni, e che il coniuge non voglia essere ritenuto personalmente responsabile per l'imposta dell'altro coniuge.
I coniugi vivono separati o separati ma non ancora divorziati. Vogliono mantenere le proprie finanze il più possibile separate.
I coniugi vivono in modo che almeno un coniuge si qualificherebbe per il capo dello stato di deposito delle famiglie se non fossero archiviati.
In alcune situazioni, decidere di archiviare separatamente è una decisione matematica basata sull'analisi delle passività fiscali separate separate rispetto alla passività tributaria congiunta. In altri, la decisione si basa sul fatto che ogni coniuge desideri accettare la piena responsabilità per l'esattezza e il pagamento della tassa che viene fornita con un deposito congiunto.
Coniuge defunto
È ancora possibile presentare un congiunto con il coniuge se è morta durante l'anno fiscale. Secondo l'IRS, "Se il tuo coniuge è morto durante l'anno, sei considerato sposato per tutto l'anno e può scegliere di sposarsi congiuntamente come tuo stato di deposito". Andando avanti, è possibile presentare come vedova qualificata (er), come capo della famiglia o come un unico contribuente, a seconda delle circostanze.
Coppie sposate con lo stesso sesso
Le coppie sposate con lo stesso sesso possono presentare dichiarazioni fiscali congiunta utilizzando lo status di congiunzione di sposata o possono presentare dichiarazioni separate utilizzando lo status separato di spedito.
I contribuenti che si trovano in un partenariato domestico o in unione civile non sono considerati sposati. Devono presentare i loro dichiarazione dei redditi utilizzando il singolo o il capo dello stato di archiviazione delle famiglie. L'IRS afferma in Revenue Ruling 2013-17, "Per scopi fiscali federali, i termini" coniuge ", marito e moglie," marito "e" moglie "non includono individui (sia del sesso opposto che dello stesso sesso) che hanno ha stipulato un partenariato familiare registrato, un'unione civile o altre relazioni formali simili riconosciute a norma di legge statale che non sono denominate come un matrimonio in base alle leggi di tale stato e il termine "matrimonio" non include tali rapporti formali. "