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La tassa federale sui dono si applica a tutti i doni che fai durante la tua vita. Intimidire il suono? Rilassare. Ogni cittadino U. S. ha la facoltà di esonerare per tutta la vita dal pagamento dell'imposta sul dono, per cui dovresti dargli una notevole quantità di denaro o di una proprietà prima che tu lo dovessi pagare. I regali vengono tassati solo quando il loro valore totale supera quello che ti è permesso di dare via durante tutto l'arco della tua vita, che è di $ 5. 49 milioni a partire dal 2017.
L'esenzione annuale dei dazi sui regali
L'esonero dal tempo di pagare l'imposta sul dono interseca con un'altra esenzione annuale. L'esenzione annuale ti permette di fare doni fino a 14 000 dollari l'anno per persona a tassa esente dal 2017. Questi doni non contano contro i tuoi 5 dollari. 49 milioni di esclusioni a vita. L'esclusione per la vita scatta solo quando si supera tale importo.
Tecnicamente, è necessario segnalare i regali su questa esclusione annuale all'IRS sul modulo 709, United States Gift (e Generation-Skipping Transfer) Tax Return. Questo registra il sovrappeso. Alla fine, alla fine della tua vita, quando la tua proprietà risolve, tutti questi overage vengono aggiunti e applicati all'esenzione per tutta la vita. Se i tuoi doni superano l'esclusione per la durata della vita, il tasso d'imposta applicabile supera il 40% per le proprietà di questo valore a partire dal 2017.
L'esenzione è un credito "unificato"
Ora ecco dove diventa un po 'complicato. Il servizio di Revenue interno riunisce tutti i doni che fai durante il tuo corso di vita con i doni che fai come erediti dalla tua tenuta quando morti.
Pertanto, la tassa sul dono e la tassa immobiliare condividono lo stesso $ 5. 49 milioni di esenzione sotto l'ombrello di qualcosa chiamato il credito fiscale unificato. Se superi le tue esenzioni annuali al valore di $ 1 milione durante la tua vita, avrai solo 4 dollari. 49 milioni lasciati per proteggere la tua tenuta dalle tasse di proprietà quando si muore.
Il valore dei tuoi doni a vita scende dall'esenzione per la vita in un primo momento, quindi qualsiasi esenzione rimasta viene applicata alla tua proprietà.
Naturalmente, $ 5. 49 milioni è un lotto di soldi, e solo 0. 2 per cento degli americani ha dovuto l'IRS qualsiasi tasse di proprietà nel 2013, secondo un rapporto governativo del 2015. Questo funziona solo per uno su ogni 500 cittadini deceduti.
Un esempio di imposta sull'imposta sul regalo
Se un padre effettua un dono di 114.000 dollari a suo figlio per l'acquisto di una casa, $ 14.000 di quel dono è libero e privo della tassa federale. I restanti $ 100, 000 sono un dono imponibile e verrebbero applicati alla sua esenzione per la vita.
Ma se il padre regala il suo figlio a $ 14.000 a dicembre, gli dà un altro $ 100.000 a gennaio, il regalo di dicembre è libero e chiaro e solo 86.000 dollari dei successivi 100.000 conteggi contro la sua esclusione a vita - $ 100, 000 meno l'annuale 14.000 escluse annuali.Ricorda, l'esenzione annuale del regalo è per persona all'anno. Puoi dare questo molto a qualsiasi persona ogni singolo anno e non immergerti mai nella tua esenzione per la vita. Se il padre non vuole pagare l'imposta sul dono sui $ 86.000 nell'anno in cui il dono viene fatta, può ridurre la sua esenzione fiscale per la vita da parte di questa somma.
Nonostante la sua generosità significativa, papà avrebbe ancora circa 5 dollari. 4 milioni del credito d'imposta unificato lasciato per riposare la sua proprietà.
Non tutti i regali sono imponibili
Un'altra considerazione importante è che non tutti i regali sono imponibili. Il papà avrebbe potuto pagare le spese di studio o spese mediche di suo figlio in qualsiasi importo senza incorrere in un'imposta sul regalo, a condizione che egli abbia dato il denaro direttamente all'istituzione o alla struttura medica, non al figlio.
Esenzioni aumentano periodicamente
Queste esenzioni aumenteranno periodicamente, per rispettare l'inflazione. L'esenzione per la vita a 2017 è aumentata da $ 5. 45 milioni nel 2016, anche se l'esenzione annuale è stata bloccata a 14.000 dollari dal 2013.
La linea di fondo è che la grande maggioranza di noi può dare al nostro cuore il contenuto senza problemi fiscali da preoccuparsi.
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