Home Office Deduzione fiscale per Home Business

In qualità di imprenditore di casa, sei in grado di effettuare una serie di detrazioni fiscali relative al costo della gestione del tuo business. Ciò include le spese sostenute che gestiscono la tua attività da un ufficio domiciliare. C'era un momento in cui si credeva che la deduzione della casa di ufficio avrebbe aumentato la possibilità di un'audizione IRS, tuttavia, oggi, oltre il 50 per cento delle piccole imprese vengono eseguite da casa, facendo avere un ufficio domestico comune e non una bandiera rossa per l'IRS.

Tuttavia, l'IRS richiede che il tuo ufficio domestico soddisfi regole specifiche prima di poter richiedere le detrazioni di casa.

Il modo migliore per rimanere fuori dai guai è solo chiedere la detrazione Home Office qualora si qualifichi, solo per richiedere le spese che hai diritto e per documentare correttamente le tue spese nel caso in cui l'IRS interroga la tua idoneità o l'importo delle spese che si tenta di richiedere. In caso di dubbi, consultare un professionista fiscale qualificato (la scelta migliore) o contattare l'IRS per chiarimenti - basta essere sicuri di documentare le comunicazioni con l'IRS.

Esistono due requisiti essenziali da soddisfare per poter beneficiare della deduzione:

Devi utilizzare la parte dell'ufficio della tua casa

regolarmente ed esclusivamente

1. per scopi commerciali. La parte aziendale della tua casa deve essere il tuo principale luogo di attività o la sede in cui si incontrano clienti o clienti nel corso della normale attività di conduzione. Per garage indipendente o altre strutture separate, il requisito è solo che l'edificio sia utilizzato in connessione con il vostro commercio o attività. È inoltre possibile chiedere deduzioni se si utilizza una zona della tua casa per la memorizzazione di inventario o di campioni di prodotti.

Requisiti speciali per i telelavoratori

1. Se si lavora a casa come dipendente di un'altra attività, è necessario soddisfare i precedenti test PLUS:

L'uso del tuo business della tua casa deve essere per

convenienza, AND

1. Non puoi affittare nessuna parte della tua casa al tuo datore di lavoro e quindi utilizzare la parte affittata per eseguire servizi per il tuo datore di lavoro. Che cosa è l'uso regolare ed esclusivo per l'IRS? Se si dispone di un ufficio domiciliato nella propria stanza, che si lavora continuamente e non viene utilizzato per niente altro, è stata la regola "regolare ed esclusiva". Tuttavia, molti imprenditori di casa non hanno un ufficio totalmente separato e esclusivo. Invece, hanno un angolo della cucina o della stanza degli ospiti. Anche così, potresti ancora beneficiare della deduzione.
2. Ad esempio, il tavolo da pranzo non si qualifica se si mangia anche la cena, perché mentre si può lavorare regolarmente, la tavola non viene utilizzata esclusivamente per le imprese. Tuttavia, se si dispone di una scrivania nell'angolo della sala da pranzo dove si fa il tuo lavoro e solo il tuo lavoro è fatto lì, è possibile richiedere quella sezione della sala da pranzo in deduzione.

Quello che l'IRS vuole è che lo spazio per ufficio domestico sia utilizzato come sede principale per fare il lavoro e non viene utilizzato per niente altro.

IRS Exclusive Use Exceptions

L'IRS dice che non è necessario soddisfare il requisito di utilizzo esclusivo in uno di questi due casi:

Operi un centro di assistenza giornaliero autorizzato nella tua casa.

Conserva l'inventario oi prodotti da vendere nella tua attività commerciale.

Nei casi che soddisfano queste eccezioni, l'uso personale e l'uso aziendale possono essere mescolati. Per quanto riguarda l'archiviazione di inventario, è possibile utilizzare solo l'area utilizzata per l'immagazzinamento se non si dispone di un'altra posizione aziendale oltre alla casa.

• Che cosa circa il lavoro sulla posizione?
• A seconda del tipo di attività che si esegue, è possibile che gran parte della tua attività sia eseguita al di fuori della casa. Ad esempio, se sei un consulente, puoi lavorare negli uffici dei tuoi clienti. Oppure, se fai servizi di manutenzione, pulizia o di paesaggio, il lavoro viene eseguito presso le sedi dei tuoi clienti.

La buona notizia è che se svolgi attività amministrative o gestionali della tua attività esclusivamente dalla tua casa e da nessun'altra posizione fissa, puoi ancora richiedere la deduzione della casa.

Quali sono le deduzioni domestiche?

Se soddisfa i requisiti IRS per richiedere la detrazione Home Office sul tuo reddito, potresti essere in grado di detrarre una percentuale di:

Le tasse sulle proprietà immobiliari della tua casa

Interessi ipotecari (attenzione non richiedere due volte il doppio interesse - una volta sul programma A per le tue deduzioni specificate e una seconda volta qui. La maggior parte dei programmi software fiscali può aiutare con questo o utilizzare un specilist fiscale.)

I tuoi pagamenti affitto se non sei proprietario di casa < Utility (acqua, elettricità)

• Proprietari di abitazione o assicurazione del locatario
• Deprezzamento della casa (se possiedi)
• Pittura e riparazioni. (Miglioramenti permanenti vengono aggiunti alla base della casa per calcolare gli ammortamenti e potrai poi recuperarli se ricorressi come parte della tua deduzione Home Office.)
• Come prendere la Home Deduction Tax
• L'IRS ora ha due modi per prendere la detrazione fiscale della casa. Il più facile è l'opzione semplificata in cui si moltiplica il filmato quadrato della tua zona di casa (non la stanza ma la sezione utilizzata per la conduzione di attività) per $ 5. Se utilizzi una zona da 6 metri per 8 piedi del tuo salotto per gestire regolarmente ed esclusivamente la tua attività, allora moltiplici 48 (6x8 = 48 piedi quadrati) di $ 5 per ottenere $ 240.
• L'opzione Regolare è un po 'più coinvolta, ma potrebbe comportare una deduzione maggiore. Nell'opzione Regular si utilizzano le spese effettive sostenute nel tuo ufficio domestico come interessi ipotecari, utenze, ecc., E moltiplicarla per la percentuale della tua casa che occupa l'ufficio domestico.Ad esempio, se la tua casa è di 1000 metri quadrati e il tuo spazio per uffici domestici è di 48 piedi quadrati, moltiplica le tue spese domestiche del 4,8% per ottenere la tua deduzione. Si noti che queste spese non sono tutte le spese aziendali come i costi di marketing. Le spese per la casa sono solo quelle legate alla vostra casa (come sopra elencato).
• Disclaimer: non sono uno specialista fiscale o un avvocato autorizzato. Le informazioni fornite qui devono essere utilizzate come guida generale. Per domande specifiche relative alle tue imposte, consultare uno specialista fiscale o consultare le pubblicazioni ufficiali dell'IRS.

Aggiornato marzo 2017

Problemi fiscali aggiuntivi per i telelavoratori

Se si lavora da casa per un datore di lavoro, è necessario soddisfare i requisiti che l'operatore domestico incontra che sono stati discussi - uso regolare ed esclusivo - nessun personale usare, ecc., eccetto che il lavoro da casa deve essere

per la comodità del tuo datore di lavoro

. Se il datore di lavoro non ti fornisce un posto di lavoro, come potrebbe essere il caso di un dipendente di un call center remoto, ad esempio, probabilmente si qualificherà finché non si mescola l'uso personale e l'uso aziendale dell'area del casa che stai rivendendo.

Se il tuo datore di lavoro fornisce un ufficio per te, ma a volte lavoro da casa, probabilmente non ti qualificherai a prendere le detrazioni.

Calcola la porzione della casa utilizzata esclusivamente per le imprese In genere, l'importo che si può detrarre dipende dalla percentuale della tua casa che viene utilizzata per le imprese. Se si utilizza una camera da letto di 20 piedi di 10 piedi all'interno di una casa con 2 000 piedi quadrati di spazio di vita, la detrazione sarà del 10 per cento (200 diviso per 2 000) delle utenze e di altre spese deducibili. Se le stanze in casa, condominio o appartamento sono tutte le stesse dimensioni, è possibile utilizzare un calcolo ancora più semplice. Ad esempio, se vivete in un appartamento di 4 stanze e le stanze sono di circa la stessa dimensione e si utilizza una stanza esclusivamente per il tuo business è possibile richiedere il 25 per cento delle vostre spese (1 camera suddivisa per 4 camere). Altre limitazioni sulle detrazioni fiscali

La deduzione sarà limitata se il reddito lordo della tua attività è inferiore alle spese totali di business.

L'IRS fornisce un foglio di lavoro che puoi utilizzare per vedere se le tue deduzioni sono limitate. Se è così, puoi portare alcune o tutte le detrazioni che non sono state autorizzate a includere in questo ritorno sul ritorno del prossimo anno.

Dove è stata riportata la deduzione di Home Office

Le detrazioni del tuo ufficio domestico sono calcolate utilizzando il modulo IRS 8829.

Le somme ammissibili vengono quindi trasferite in Schedule C, se sei un operatore domestico o nell'elenco A se sei un dipendente a distanza. Pertanto, i dipendenti di telelavoro devono specificare le detrazioni per richiedere le detrazioni di Home Office. In alcuni casi, questi dipendenti che lavorano da casa potrebbero scoprire che la deduzione standard è un migliore affare per loro anche senza la deduzione Home Office.

Una nota sulle tasse sugli interessi ipotecari e sulle proprietà immobiliari

Se sei qualificato per la detrazione di Home Office, probabilmente vuoi richiedere la quota (percentuale) attribuibile all'ufficio di casa qui invece di prendere l'intero importo iscritto all'allegato A nella tua deduzione dettagliata.Quindi potresti elencare il 20% delle tue tasse sulle mutui e sulle proprietà sulla Forma 8829 e l'altra dell'80% sull'Appendice A. Il motivo per cui si desidera farlo se sei lavoratore autonomo è perché quando trasferisci l'importo al tuo Schedule C, in effetti riducete l'importo delle imposte sulla previdenza sociale (Schedule SE) ti verrà richiesto di pagare i tuoi guadagni.

Mantenere i record di spesa e dimostrare l'idoneità

Se sei qualificato per prendere la detrazione Home Office, assicuratevi di tenere buoni record, incluse le foto della tua area di lavoro, puoi utilizzare per mostrare l'IRS che l'ufficio è utilizzato solo per le imprese e non in combinazione con qualsiasi uso personale.

È inoltre possibile inviare la tua posta aziendale a casa tua, impostare una linea telefonica separata esclusivamente per scopi aziendali presso l'ufficio domestico e registrare il tempo trascorso a lavorare a casa. È sufficiente risparmiare una visita personale da un revisore IRS e evitare altri problemi.

Un vantaggio secondario del tuo ufficio domestico

Se la tua casa si qualifica come tuo principale luogo di attività, puoi diminuire le spese di commutazione tra la tua casa e un'altra località di lavoro. Ad esempio, se sei un consulente che deve a volte lavorare presso le sedi del cliente, puoi diminuire le tue spese di viaggio per arrivare e da quella località. Questa è una bella caratteristica che le persone che non hanno una casa d'affari vorrebbero avere.

Ottenere ulteriori informazioni sulle deduzioni fiscali delle imprese

Sebbene le pubblicazioni di IRS possono essere confuse per la maggior parte dei lettori, l'IRS fornisce molte informazioni aggiuntive su questioni che comportano la deduzione Home Office, tra cui:

Dovresti farlo un punto per assicurare la pubblicazione IRS 587 per ulteriori dettagli sulla richiesta di deduzioni fiscali di Home Office.

Se si desidera richiedere la parte di ammortamento dell'utilizzazione aziendale in una casa che è la tua residenza principale, si desidera anche ottenere la pubblicazione 551 che descrive la base regolata, che viene utilizzato per calcolare il deprezzamento della tua casa.

Vuoi la pubblicazione 946 se hai bisogno di correggere le deduzioni di deprezzamento imprecise negli anni precedenti.

Se si prevede di vendere la casa che è stata la sede principale della tua attività commerciale e hai richiesto le detrazioni di ammortamento in casa, si consiglia di consultare la pubblicazione 523, che descrive l'uso aziendale della tua casa quando viene venduto (The gli importi detratti negli anni precedenti per gli ammortamenti potrebbero ben finire per essere tassati come un guadagno di capitale quando vendi la tua casa.)

• Naturalmente, si può decidere che tutti i problemi e la confusione non meritano solo la deduzione Dopotutto. Potrebbe comunque valere la pena di eseguire i numeri e vedere cosa si deve guadagnare se si esegue la richiesta delle deduzioni complete consentite. Puoi anche decidere che vale finalmente la spesa per assumere un professionista fiscale qualificato per rendere più facile la tua vita. Ancora una volta, dipenderà da quello che stai per guadagnare o perderti e se senti che hai bisogno di un contabile fiscale per altri aspetti della tua attività - di solito una buona idea.