Regole per reclamare la retribuzione degli interessi prestiti studentesca

Mentre la maggior parte degli interessi pagati verso il debito personale non è fiscale deducibile, il governo ha fatto un'eccezione per interessi di prestito degli studenti. La deduzione può diminuire il reddito imponibile da migliaia, a seconda della situazione.

Panoramica della quota di interessi del prestito studentesco:

La detrazione di interessi prestiti agli studenti consente a un individuo di detrarre gli interessi effettivamente pagati, non solo accumulati, su un prestito studentesco durante l'anno civile, a condizione che siano soddisfatte determinate condizioni.

La deduzione massima è di $ 2 500 e soggiace a limiti di reddito.

Questa deduzione è in realtà un aggiustamento "sopra la linea", il che significa che non è necessario specificare le altre detrazioni per ottenerlo. In altre parole, è possibile prendere la deduzione standard e detrarre ancora il tuo interesse per il prestito studentesco.

Interesse ammissibile:

La deduzione effettiva richiede l'utilizzo di una formula più complessa, ma la premessa fondamentale è semplice. In sostanza, è possibile dedurre solo la parte di ogni pagamento di prestito che rappresenta l'interesse.

Tutte le tasse che devono essere pagate in anticipo per ricevere il prestito, come le tasse di origine, possono anche essere detratte durante la durata del prestito.

Alcune tipologie di prestiti non si qualificano per la quota di interessi del prestito studentesco. Questi includono un prestito prelevato da un piano qualificato come un 401K o 403b e prestiti effettuati tra parti correlate. Ad esempio, se il nonno ti ha dato un prestito personale per le spese di istruzione, gli interessi sul prestito non sarebbero deducibili dalle tasse.

Inoltre, i soldi ricevuti per il prestito devono essere utilizzati solo per insegnamento, camera, tavola, libri o tasse.

Restrizioni:

Tutto quanto segue deve essere vero del prestito affinché l'interesse possa essere considerato deducibile:

• Il tuo stato di registrazione non separato da sposato.
• Nessun altro può chiederti come un'esenzione per il suo dichiarazione dei redditi.
• Sei legalmente obbligato a pagare gli interessi sul prestito studentesco.
• Hai effettivamente pagato l'interesse. L'accumulazione di interesse per il tuo equilibrio da solo non è deducibile.

Uno degli errori più comuni in merito alla detrazione degli interessi di prestito studentesco è che un genitore può richiederlo per contribuire a effettuare pagamenti sul prestito del proprio figlio. Infatti, questo non è il caso. Un genitore può prendere la deduzione solo se sono personalmente responsabili di tale prestito. Ciò significa che i prestiti Stafford, Perkins e PLUS non saranno deducibili da un genitore poiché lo studente è il mutuatario.

Fase-out dei redditi:

La diminuzione degli interessi del prestito studentesco viene ridotta (o "phased-out") per i contribuenti con determinati livelli di reddito lordo modificato modificato (MAGI).

Per i contribuenti che affermano la condizione di singolo, capo di famiglia o di vedova:

• $ 59, 999 (MAGI) o meno- è consentita la deduzione completa.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - È consentita una deduzione parziale.
• $ 75.000 (MAGI) o più - non è consentita alcuna deduzione.

Per i contribuenti che affermano la condizione di sposato congiuntamente:

• $ 119, 999 (MAGI) o meno - è consentita la deduzione completa.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - È consentita una deduzione parziale.
• $ 150.000 o più - non è consentita alcuna deduzione.

Coordinamento con altri vantaggi fiscali:

La quota di interesse per prestiti studenteschi può essere effettuata nello stesso anno dei crediti d'erogazione di borsa di speranza e di vita.

C'è tuttavia una regola "doppia di immersione", che vieta la detrazione dell'interesse due volte se si qualifica per un tipo separato di deduzione.