Massimo 529 Limiti: Contributi, saldi e tasse

L'istruzione superiore spesso porta ad un reddito più elevato, specialmente con la giusta laurea universitaria o laurea. È un investimento degno, ma la scuola è costosa e i costi sono in aumento. Se le borse non sono nelle carte (e anche se sono), è una buona idea risparmiare denaro per l'istruzione presto e spesso. Potresti anche ottenere qualche aiuto sulle tasse.

Uno dei più potenti veicoli di risparmio universitario è il piano di risparmio universitario di 529.

I tuoi soldi crescono senza tasse in quei programmi finché seguono tutte le leggi fiscali pertinenti e ti consentono di dare un contributo significativo. Non esiste un limite massimo di contribuzione annuale di 529, ma ci sono altri fattori da tenere a mente quando decidi quanto risparmi in un limite massimo di contribuzione 529.

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L'IRS non stabilisce limiti su quanto è possibile contribuire a un piano 529. Come programmi sponsorizzati dal governo, ogni Stato imposta i limiti su quanto si può accumulare. Fortunatamente per la maggior parte dei risparmiatori, quei limiti massimi sono la meno delle tue preoccupazioni - la maggior parte delle persone non si avvicinerà mai. Ma se sei abbastanza fortunato avere risorse significative disponibili, vale la pena controllare con il tuo stato (o lo stato che ospita i tuoi account 529, se diverso).

Gli Stati limitano i saldi del conto totale (non i contributi annuali) al costo totale previsto dell'istruzione superiore nelle istituzioni ammissibili. I costi possono includere:

Insegnamento e commissioni

• Sala e tavola
• Libri di testo
• Computer usati per la scuola
• Scuola di laurea (per un altro ciclo delle spese sopra)
• Questi costi possono aggiungere, per cui i limiti massimi sono pertanto elevati. Ad esempio, a New York, è possibile effettuare contributi fino a quando il beneficiario ha 375.000 dollari a New York 529 attività.

Dopo di che, l'account può continuare a crescere (ad esempio, attraverso gli interessi attivi), ma non saranno ammessi nuovi contributi a meno che non venga elevato il limite. Altri stati hanno altrettanto elevati limiti. California imposta il massimo a $ 475.000 e Michigan consente fino a $ 500.000.

Per trovare l'importo massimo consentito in qualsiasi stato, ottenere una copia corrente del libretto di divulgazione di tale stato. Questi numeri cambiano di tanto in tanto, quindi verificate sempre per te prima di prendere decisioni circa i tuoi soldi. Ricorda che il limite massimo è solo uno dei molti fattori che dovrebbero determinare quale 529 programma si utilizza. Soprattutto se il tuo stato di origine offre vantaggi fiscali per fare i contributi, è necessario valutare i pro ei contro di uscire di stato e di rinunciare a una deduzione.

Issue Tax Issues

È possibile risparmiare un sacco di soldi in un piano 529, ma possono essere complicate se si aggiungono fondi troppo rapidamente.

La "tassa dono" limita quanto si può dare a qualcun altro prima che l'IRS sia coinvolto.I coniugi che sono entrambi i cittadini degli U.S. possono dare l'un l'altro un importo illimitato, ma le cose cambiano quando si inizia a contribuire a un piano di 529 per un figlio, un nipote o un altro individuo. Questi contributi potrebbero essere considerati doni, e quei doni possono influenzare le tasse correnti o future.

Esclusione annuale:

Gli individui sono autorizzati a regalare una certa quantità ogni anno prima di attivare le emissioni fiscali. Quell'importo, noto come l'esclusione annuale, era di $ 14.000 nel 2017 (anche se 529 piani godono di benefici unici descritti di seguito). Quel importo si applica all'individuo che fa il dono - non il destinatario - in modo che una coppia sposata che presenta un reddito congiunto possa potenzialmente dare fino a $ 28.000 senza innescare problemi fiscali. Ad esempio, supporre che la coppia desideri contribuire al più possibile al conto 529 del proprio figlio senza implicazioni fiscali. Ogni coniuge (che agisce come un individuo) può contribuire fino a $ 14.000. Dare più del massimo?

Sei libero di regalare più di $ 14.000 alla stessa persona in un anno. Tuttavia, dovrai segnalare il dono all'IRS sul Form 709, che non è così male come sembra. Non sarà necessariamente necessario pagare le tasse sul dono - può potenzialmente applicarsi alla tua esclusione per la vita.

Elezioni quinquennali:

Per 529 contributi, l'IRS consente di effettuare un contributo di cinque anni in una sola volta - con il potenziale di evitare le conseguenze fiscali. Un individuo potrebbe contribuire a $ 70.000 (o $ 140.000 per una coppia sposata) ad un beneficiario di 529 in una somma forfettaria, ma dovrai utilizzare il modulo 709 per prendere le elezioni di cinque anni. Questo è un modo potente per avviare un piano di risparmio. Tuttavia, le regole possono essere complicate e è facile accidentalmente "sovrapporre" i doni e dare troppo. Stai usando le esclusioni dei cinque anni successivi, per cui ulteriori regali in quegli anni possono avere conseguenze fiscali. Inoltre, se l'individuo che ha effettuato il contributo muore entro tale periodo di cinque anni, la loro proprietà potrebbe avere bisogno di contare una parte del contributo per fini fiscali (detto "recupero"). Pagamenti diretti:

Se effettui pagamenti direttamente a un istituto di istruzione superiore per le spese di istruzione, questi pagamenti non sono generalmente soggetti a tasse dono. Questo non è molto aiuto se stai allontanando i soldi per un neonato, ma potrebbe essere utile per i genitori oi nonni aiutare mentre un bambino è a scuola. Questa strategia non è perfetta: è utile solo per i pagamenti. Il denaro per la camera e per il bordo o altre spese può essere trattato come un regalo. Inoltre, può influenzare la capacità dell'allievo di ottenere un aiuto finanziario. Limiti sulle deduzioni

Un altro limite da sapere è la misura in cui si ottengono benefici fiscali dell'anno corrente. In alcuni stati, potresti beneficiare di una detrazione fiscale statale se si contribuisce allo stato 529 del tuo stato di origine. Le detrazioni fiscali statali di solito non sono generose come le deduzioni fiscali federali, ma ogni dollaro conta quando si sta crescendo un figlio e pianifica per il futuro.

L'obiettivo primario di un account 529 è probabilmente quello di costruire risorse per future spese (non ottenere una detrazione fiscale statale), quindi non si può preoccupare di quali sono i limiti. Tuttavia, è sempre bene sapere quanto è possibile beneficiare dei contributi - e non si desidera richiedere una deduzione che non è consentito richiedere.

Ad esempio, i contribuenti statali di New York che utilizzano un piano di New York 529 potrebbero essere in grado di detrarre fino a $ 5 000 (o $ 10.000 per le coppie sposate che presentano insieme) sul loro dichiarazione fiscale statale. L'Illinois raddoppia questi importi (una coppia sposata può detrarre fino a $ 20.000), e alcuni Stati consentono di dedurre l'intero importo dei tuoi contributi. Per complicare ulteriormente gli argomenti, alcuni Stati fondano il limite del contribuente che pretende la deduzione, mentre altri applicano limiti separati per ciascun beneficiario (contribuendo a più beneficiari potrebbe offrire una deduzione totale più elevata).

I contributi a un 529 potrebbero non essere qualificati per una deduzione fiscale federale, ma ciò non significa che non esistano benefici federali. I guadagni all'interno di un 529 non vengono tassati annualmente e tutti i guadagni potranno uscire senza tassa se si utilizzano i soldi per spese di formazione superiore. Naturalmente, se non si utilizzano i fondi per spese qualificate, si rischia di pagare le imposte sul reddito e le imposte sulle imposte sul reddito.

Informazioni importanti

Questa pagina offre una panoramica generale sui temi fiscali complicati e sui programmi di stato - ma non sostituisce i consigli professionali. Prima di prendere grandi decisioni o agire con i tuoi soldi, consulti un consulente fiscale locale e un pianificatore finanziario familiarizzato con le regole del tuo stato. Le informazioni di questa pagina potrebbero essere imprecise o potrebbero non essere applicabili alle tue circostanze individuali. È sempre meglio prevenire i problemi prima di accadere (consultando un esperto) piuttosto che risolverli. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.