Charitable gift annuities and charitable lead trusts

Che cosa è un regalo di beneficenza per la rendita?

È un'offerta attraente. Aiuta una carità preferita e ricevi anche reddito per il resto della tua vita con una rendita di beneficenza.

Hai visto gli annunci di AARP e Consumer Reports; ricevuti gli invii dal tuo alma mater e dal nonprofit che tu doni ogni anno.

Talvolta chiamati "Piani di reddito di vita", quasi tutti i nonprofit pubblicitari pubblicizzano queste rendite di beneficenza per il beneficio, come un modo per trarre vantaggio da un'organizzazione il cui lavoro desideri sostenere e come un modo per investire in modo sicuro con un rendimento prevedibile.

Ma dovresti prendere l'esca? Questi tipi di rendite non sono per tutti, ma possono essere attraenti per persone in prossimità del pensionamento che hanno risparmi o investimenti sani e una mentalità altruistica.

Come funzionano le rendite di reddito

Dai doni di denaro, titoli o altre attività a una carità. Si inserisce in una rendita che paga un tasso di interesse garantito di circa il 5-9% all'anno al beneficiario (tu e il tuo coniuge di solito). A tua morte, il nonprofit ottiene per mantenere tutto ciò che è rimasto della somma originale.

Il consiglio americano sulle rendite dei regali stabilisce i tassi che guidano i pagamenti delle rendite. Questi sono impostati in modo che il nonprofit finisca con circa la metà del contributo iniziale del donatore.

Le rendite di beneficenza pagano comunemente a una certa età, di solito 50 o più. Una parte dei pagamenti della rendita è esente da imposta, e si può prendere una deduzione fiscale anticipata per il dono.

È anche possibile pagare utili imponibili su scorte o proprietà apprezzate rispetto alla vostra aspettativa di vita piuttosto che pagare la tassa di plusvalenza immediatamente il modo in cui si sarebbe venduto a quella proprietà per altri scopi.

Cosa guardare per

Le rendite regalo comportano un trasferimento irrevocabile di beni. Non riesci a ottenere il tuo regalo dopo aver finanziato un'annualità. Sei anche attaccato con il tasso di interesse quando si finanzia l'annuità. Non salirà quando i tassi di interesse o l'inflazione aumentano.

D'altra parte, il tasso di interesse non scenderà mai, e potrai sostenere un istituto o una causa amata.

I donatori possono ricevere immediatamente i pagamenti (anche se molti non-profit non permettono pagamenti fino a quando non sono più di 55 anni) o rimandare pagamenti fino a una data successiva. Più vecchi siete, più alto è il tasso. Quello che ricevete dipenderà anche dal fatto che si assicuri una rendita regalo solo per te o includa il coniuge.

Se si riporta i pagamenti per la rendita, una deduzione fiscale può ancora essere presa quando si effettua la donazione e il dono può apprezzare senza essere tassati.

È possibile controllare il sito ACGA per vedere quali tariffe sono attualmente raccomandate.

Le rendite del regalo sono di solito finanziate con un contributo minimo di almeno $ 5,000 a $ 10,000.Le rendite di beneficenza del beneficio possono o non possono pagare, nonché le rendite commerciali, a seconda del clima attuale del tasso di interesse.

Le rendite sono sostenute dai beni della carità, perciò dovresti esercitare a cuore la forza finanziaria dell'istituzione prima di finanziare un'annualità. Chiedere alle organizzazioni circa i loro livelli di attività totali e per i record di eventuali rendite insolute. I valori predefiniti di rendita del rendimento, a causa dell'insolvenza, sono tuttavia rari.

Dovresti consultare il tuo consulente finanziario, il tuo ragioniere o il tuo avvocato per assicurarmi che l'annuità di un regalo funziona meglio per te.

Che cos'è una fiducia di beneficenza?

Una fiducia di beneficenza di beneficenza è uno strumento filantropico e pianificazione immobiliare.

Un donatore può trasferire risorse, come denaro, azioni e opere d'arte, a una fiducia per un determinato periodo di anni. Ogni anno, i pagamenti vengono effettuati dalla fiducia alla carità designata dal donatore.

Si chiama fiducia principale poiché la carità beneficia del primo (o del primo) interesse per l'asset di fiducia e il beneficiario non caritatevole riceve l'intero resto (o secondario) interessi.

Una volta scaduto il termine della fiducia, ciò che rimane va agli eredi donatori liberi dalle tasse federali del dono e della proprietà. Ovviamente, l'utilizzo di questo strumento presenta notevoli vantaggi per un donatore e ai suoi eredi, ma è anche un modo per sostenere un nonprofit preferito, come il vostro alma mater, per ricercare ulteriormente una malattia particolare o per sostenere un'organizzazione per i diritti umani.

L'IRS imposta il tasso che le attività si prevedono crescere nella fiducia. Questo tasso è chiamato il tasso di "ostacolo" da parte dei pianificatori di beni immobili, perché ogni guadagno al di là di esso può di solito passare agli eredi senza tasse.

Il tasso viene regolato mensilmente dall'IRS ma rimane bloccato per la durata della fiducia.

Due tipi di Trust Lead Trust Charity

I trust trust di beneficenza sono di due tipi: fiduciari di rendita e charitable lead unitrusts . Nel primo tipo, il donatore stabilisce un regalo annuale fisso per le carità nominate. Nel senso unitario, le organizzazioni di beneficenza ricevono ogni anno una percentuale del valore della fiducia. Ciò significa che tali benefici potranno fluttuare sulla base dei rendimenti o perdite di investimento della fiducia.

I trust di rendite sono i più popolari perché i pagamenti caritatevoli sono fissi. Nell'unità, le attività crescono e la percentuale che va alla carità utilizza sempre più denaro, lasciando così meno agli eredi.

Come le tasse funzionano con una fiducia di beneficenza di beneficenza

Un donatore che stabilisce un tipo di fiducia può assumere una deduzione fiscale anticipata sulla base dei pagamenti della fiducia in carità. Il donatore può decidere di rinunciare a tale deduzione, però, perché richiede al donatore di pagare le tasse sugli utili di investimento della fiducia.

Svantaggi verso una fiducia di beneficenza

Le trust trust di beneficenza sono irrevocabili. Una volta messi in beni o in contanti, non possono essere tolti. Se i beni della fiducia scendono in valore, l'importo rimasto per gli eredi potrebbe essere meno perché la fiducia deve fare il suo contributo benefico, non importa quale sia il mercato che sta facendo.

Il denaro che va agli eredi è un dono imponibile e abbassa la tua esenzione fiscale sulle proprietà.

Il timing del mercato è fondamentale quando si crea un Trust Charitable Lead. Consulta un appaltatore per assicurarsi che sia nel tuo interesse e nei tuoi eredi.

Questo articolo è solo per scopi informativi. Non è destinato ad essere consulenza legale. Controllare altre fonti, come l'IRS, e consultare un consulente legale o un ragioniere.

Risorse:

Redditi di beneficenza di beneficenza, Nolo Press

Consiglio americano sulle rendite dei regali

Centro di pianificazione progettato

Trust Lead Trust, Nolo Publishing <