Passaggi per l'istituzione di un fondo fiduciario

Ora che hai avuto la tua domanda, "Che cosa è un fondo fiduciario?" risposto, guardiamo il processo di creazione di uno. Per chi si chiede come creare un fondo di fiducia familiare, questa panoramica generale vi darà un'idea di come potrebbe apparire l'ampio processo, anche se, naturalmente, i dettagli variano in base alla propria situazione e ai consigli dei tuoi avvocati che dovrebbero personalizzare i termini, la struttura e le operazioni della fiducia per soddisfare qualunque scopo o obiettivi che hai richiesto.

1. Scopri cosa vuoi La tua fiducia per eseguire e come sta andando a farlo

Perché stai andando alla difficoltà di creare un nuovo accordo giuridico per limitare una specifica raccolta di proprietà? Che cosa stai cercando di raggiungere? In particolare, è necessario identificare, tra le altre cose:

• Chi è il concessionario (la persona che trasferisce la proprietà alla fiducia)
• Quello che è il trust corpus (le attività che costituiscono il bilancio del fondo fiduciario come contanti, titoli, obbligazioni, mutui fondi, beni immobili o altri beni)
• Chi sono i beneficiari e i beneficiari contingenti
• Chi sarà trustee (se hai bisogno di aiuto, leggi tre domande da chiedere quando sceglie un fiduciario per il tuo Fondo di fiducia; dimenticare di poter utilizzare un fiduciario aziendale come un dipartimento di fiducia bancaria)
• Come gestire, investire o gestire le attività, compresi i tipi, il livello e il tempo delle distribuzioni
• Chi gestirà le risorse
• Se la fiducia è revocabile (può essere modificata) o irrevocabile (non può essere modificata)
• 2

La durata della fiducia durerà prima di terminare e in quali condizioni cesserà di operare . Vai a un procuratore responsabile della pianificazione dell'avventura con esperienza che redige le fiducia delle famiglie e lo ha Lui Crea una dichiarazione di fiducia e lo strumento di fiducia nello Stato più utile ai tuoi obiettivi e obiettivi

Il prossimo passo nella creazione di una fiducia sta per un avvocato nello Stato in cui vuoi che il fondo di fiducia sia domiciliato.

Questa è una decisione importante perché le leggi statali utilizzate per creare la fiducia avranno una profonda influenza sul modo in cui è sorvegliato dai tribunali, dai diritti delle parti che si impegnano in futuro e in molti altri dettagli non puoi immaginare al momento. Sebbene la legge di fiducia differisca dallo stato all'altro, è stata standardizzata in un certo senso nel corso del secolo scorso grazie agli sforzi della Commissione Uniforme di Legge, che lavora per promuovere l'uniformità degli statuti in tutti gli Stati Uniti. Tuttavia, assicurati di scegliere intelligentemente fin dall'inizio parlando con i tuoi consulenti qualificati.New York, per esempio, è famosa per aver bisogno di più formalità nel processo di creazione della fiducia rispetto agli altri stati, forse perché, storicamente, c'era tanta ricchezza, semplificava l'intera faccia disegnando una linea luminosa che richiedeva cose come il trasferimento formale di titolo, piuttosto che una mera dichiarazione, quando mettono i beni in fiducia.

Avere l'avvocato creare una dichiarazione di fiducia e / o lo strumento di fiducia, che è il documento legale che stabilisce il fondo di fiducia familiare e che codifica tutte le cose che abbiamo discusso nel passaggio precedente. Può essere semplice, breve o lungo e complesso a seconda della dimensione della fiducia, del numero di beneficiari e dello scopo che sta tentando di soddisfare.

Usa uno specialista che capisce la legislazione immobiliare. Questa non è un'area per prendere la bassa offerta perché il costo di sbagliare può essere anni di prolungati battaglie legali tra i tuoi eredi. Assicurati di scegliere un buon nome in armonia con lo scopo di fiducia perché i tuoi eredi stanno per essere bloccati con lui per un po '. Se hai bisogno di aiuto, puoi leggere di più sulla denominazione della tua fiducia in famiglia.

Per convenienza, molti accordi comuni di fiducia hanno nomi nifty che sono usati per fare riferimento alla configurazione. Ad esempio, se lo strumento di fiducia contiene una disposizione che vieta ai beneficiari di impegnarsi, di prendere in prestito o di distribuire pre-spesa dalla fiducia, mettere i beni al di là della portata dei creditori e rendere impossibile per l'erede vendere il flusso di rendita , sia intenzionalmente che non intenzionalmente, è conosciuto come una fiducia di spreco.

Alcuni di questi sono così calibrati e ben preparati che confinano, se non cadono, l'immorale (si veda la decisione della Corte Suprema del Mississippi in Sligh contro First National Bank of Holmes County in che la vittima di un molestatore di bambini è stato vietato recuperare i danni contro la fiducia di disprezzo del perseguitore, permettendo al mostro di continuare a vivere come fonte di fondi fiduciari dalla ricchezza della sua madre tardiva). Un'altra illustrazione: Se la fiducia tiene i vostri beni dopo la morte e prevede che il coniuge superstite, lasciandolo rimanere in casa, vivi da un normale flusso di reddito generato dal portafoglio di fiducia, ma non tocca mai il principale, ovvero essere lasciati ai bambini e ai nipoti (proteggendoli nel caso in cui il coniuge si sposa), è conosciuto come un trust QTIP. *

Puoi generalmente limitare una fiducia attraverso lo strumento di fiducia in qualsiasi modo desideri, creando incentivi per i tuoi eredi o premiandoli per certi comportamenti. Dovresti stare attenti a questo proposito perché puoi ottenere alcune conseguenze non previste (ad esempio, si dice che un beneficiario riceve un versamento di $ 250.000 ogni volta che ottiene un diploma di laurea ma non specifica il primo laurea così un intelligente erede iscriversi perpetuamente in nuovi programmi, diventando uno studente professionale e mai entrando nella forza lavoro mentre scaricano la fiducia in anticipo rispetto al tuo orario previsto, prendendo le risorse dagli altri parenti).L'eccezione? Le tue richieste non possono essere "contro la politica pubblica". Ad esempio, non potresti fornire distribuzioni in qualsiasi momento in cui uno dei beneficiari abbia rapito un negozio di liquori. Non potevi istruire la fiducia di disinferrare tua figlia se lei assegna una persona non bianca. Non puoi dire che la tua nipote riceve solo distribuzioni se mette i suoi figli per l'adozione. Allo stesso modo, non puoi dire che stai andando a diseredare il tuo figlio, che è gay, a meno che non sposa una donna, come un fanatico anziano famoso ha cercato di fare a New York nel 2012, facendolo parlare di scuole di diritto in tutto il paese. Potresti contare, "I miei soldi, le mie regole" ma questo non è vero. Sei morto. Non hai soldi. La fiducia e la fiducia devono rispettare gli standard minimi di decenza, come stabiliti dalla società attraverso i tribunali.

Quando tutto è fatto e a vostro gradimento, firmare il lavoro che crea la fiducia. Effettuare la dichiarazione di fiducia, mettere lo strumento di fiducia in atto e passare al passo successivo.

3. Registrare la fiducia con l'IRS per ricevere un numero di identificazione del soggetto passivo (TIN)

Se la fiducia non è una fiducia concedente che la persona che dona la proprietà è l'unico trustee e mantiene taluni poteri, come il diritto di revocare o modificare determinati parte dello strumento di fiducia e quindi deve segnalare le risorse e il reddito di fiducia sotto il proprio numero di previdenza sociale sui suoi depositi fiscali federali e statali, il fondo di fiducia dovrà richiedere il proprio numero di identificazione del contribuente o TIN. Proprio come un business ha bisogno di un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) e una persona ha bisogno di un numero di previdenza sociale (SSN), il TIN consente alla fiducia di presentare i propri rendiconti fiscali autonomi, i conti finanziari aperti presso banche, le società di brokeraggio come altre istituzioni, e una serie di altre cose necessarie per svolgere attività quotidiane.

Per ricevere il tuo TIN di fiducia, puoi completare il processo online sul sito web di IRS o puoi scaricare il modulo SS-4, riempirlo e inviarlo per posta.

4. Trasferire la proprietà che stai donando al Fondo di fiducia ritirandola e aprendo i conti finanziari nel nome di fiducia

Il passo successivo per impostare il tuo fondo fiduciario sta ritardando la proprietà che si desidera trasferire su di esso. Questo può essere fatto come "[Inserisci nome del fiduciario] come amministratore di fiducia per [Inserisci nome del fondo fiduciario di famiglia] in [Inserisci data]". Ad esempio, immagina di avere 10.000 azioni di Exxon Mobil in valore di $ 830.000 che volevi mettere in fiducia per i tuoi figli. Imposta la fiducia della famiglia e lo chiami "The John Smith Energy Trust". Dichiari tua sorella, Ada Smith, come fiduciario. Si va a ottenere i certificati azionari fuori dalla volta e ri-registrarli con l'agente di trasferimento, cambiando il titolo elencato nelle registrazioni di registrazione delle società dal tuo nome a: "Ada Smith come fiduciario per il Trust John Smith Energy, 30 luglio 2016 "o qualcosa di simile.

Se intendete trasferire immobili in fiducia, dovrai scendere al registratore delle azioni e sottoscrivere la fiducia allo stesso modo: "Ada Smith come fiduciario per il Trust John Smith Energy, 30 luglio 2016 ".

Se la fiducia verrà finanziata in contanti, dovrai aprire l'account bancario o brokeraggio al quale intendi effettuare il deposito. Diciamo che siete andati a Charles Schwab & Company, uno dei più grandi mediatori del mondo. Apri un conto Trust Schwab One per un minimo di $ 1 000 o $ 0 se accetti di aprire un account di controllo collegato nel nome di fiducia a cui partecipa almeno 100 dollari al mese. Al di là di ciò, l'account di fiducia si comporta, per tutti gli intenti e le finalità, come se fosse un conto di broker nel senso che puoi acquistare e vendere attivi secondo le regole stabilite nello strumento di fiducia (ad esempio, se si dice che puoi solo acquistare regolarmente azioni di Coca-Cola, non è possibile avviare opzioni di negoziazione a meno che non si voglia farsi citare dai beneficiari per una violazione del dovere fiduciario e molto bene può essere richiesto di rimborsare eventuali perdite dovute alle transazioni verboten). Schwab richiederà una copia dello strumento di fiducia per avere nel suo registro un elenco delle disposizioni che limitano i tuoi comportamenti.

5. Prendersi cura dei record di amministrazione e contabilità Trust

Infine, l'ultimo passo nella configurazione della tua fiducia consiste nel gestirlo in conformità con lo strumento di fiducia mantenendo record dettagliati, inclusi i record contabili, quindi se c'è una causa o una discrepanza, i documenti sono in ordine. A un certo punto della tua vita, o al momento della tua morte, devi assumere queste responsabilità a qualcun altro.

Mentre puoi separare i compiti in funzioni specifiche e fargli con persone o istituzioni diverse (ad esempio, assumere questa azienda per gestire i fondi, questa ditta per servire come co-trustee nella sua capacità istituzionale, questa ditta per tenere i beni in custodia, questa ditta per prendersi cura della contabilità e depositare le tasse), molte aziende di servizi finanziari offrono pacchetti tariffari tutti in uno, combinando servizi di trustee aziendali con amministrazione, contabilità e gestione degli investimenti. Come ho già detto in un altro articolo recente su fondi di fiducia, Vanguard, famoso per i suoi fondi di indice, lo farà per una fiducia in famiglia se il saldo minimo è di $ 500.000 e le quote minime, al momento della scrittura, sono $ 4 500 per la gestione degli investimenti + i costi di ricerca sui fondi Vanguard (ad es., i rapporti di spesa del fondo mutuo) + una tassa di registrazione per la fiducia di $ 2, 500 per il servizio di sola o co-trustee, oltre a qualsiasi commissione di servizio. In quasi tutti i casi, si dovrebbe guardare tra $ 7.000 e $ 15.000 per una fiducia di dimensioni inferiori, che è più che equa, considerando il rischio che l'impresa deve assumere per sé per servire come stand-in per ciò che può molto bene risultano essere più generazioni della tua famiglia.

* Vorrei andare fino a dire che quasi tutti con bambini provenienti da un matrimonio anteriore che non lo vogliono disinferiti, intenzionalmente o accidentalmente, dovrebbero utilizzare una fiducia QTIP.