Single-Member LLC Domande e risposte fiscali

Avete un'azienda come LLC per te come l'unico proprietario? Come pagare le tue tasse d'impresa è un po 'difficile e questo tipo di attività sembra confondere a molti, quindi ecco alcune risposte alle domande più frequenti sul deposito fiscale e sul pagamento.

Che cos'è un Single-member LLC?

Una società a responsabilità limitata con un solo proprietario è chiamata Single-member LLC (SMLLC). Un LLC è un'entità di affari che separa l'attività dal proprietario, offrendo una certa protezione di responsabilità.

Si tratta anche di un'entità di tassazione passante che consente al proprietario di pagare le imposte sul reddito dell'impresa sulla sua dichiarazione dei redditi personali.

Come un LLC singolo membro ottiene un numero di ID fiscale?

La maggior parte delle aziende ha bisogno di un numero di identificazione (EIN) chiamato (piuttosto confusamente). Questo numero viene utilizzato come un numero di previdenza sociale per un'impresa. Anche le imprese senza dipendenti hanno spesso bisogno di un numero di identificazione del datore di lavoro. Un LLC ha bisogno di un EIN, anche senza dipendenti.

Per richiedere un EIN, è necessario presentare il modulo SS-4. Questa applicazione può essere completata online o via telefono e potrai ricevere immediatamente l'EIN.

Come fa un Single-member LLC completare il modulo W-9?

I proprietari di SMLLC che lavorano come appaltatori indipendenti possono ricevere un modulo W-9 che richiede informazioni sull'identificazione fiscale. Questo modulo è utilizzato per verificare l'ID fiscale aziendale allo scopo di preparare la forma 1099-MISC per le imposte sul reddito, allo stesso modo in cui W-2 è preparato per i dipendenti.

L'IRS dice che l'ID fiscale del proprietario (numero di previdenza sociale o altro) deve essere utilizzato quando si compila il modulo W-9, non l'EIN della LLC.

Un LLC singolo è considerato un'entità trascurata nella maggior parte delle circostanze (vedere questo articolo sulle implicazioni fiscali e legali dell'entità trascurata) per cui si applica questa sezione.

Come sono le imposte sull'imposta sul lavoro e le accise fatte da un singolo membro LLC?

Per segnalare le imposte sul lavoro, un SMLLC deve ottenere un EIN e riportare le imposte sul lavoro utilizzando l'EIN della LLC. Questo requisito è necessario perché è l'impresa, non il singolo proprietario, che è responsabile per la segnalazione e il pagamento di queste tasse.

Le tasse di occupazione sono correlate ai dipendenti e comprendono le imposte sul reddito federale trattenute, le imposte FICA (Social Security e le tasse Medicare) trattenute e pagabili e le imposte federali di disoccupazione.

Le accise pagate dall'Istituto devono essere pagate anche utilizzando l'EIN della LLC, non del singolo proprietario.

Quando un SMLLC non ha bisogno di un numero di ID fiscale?

Un LLC unificato che è un'entità ignorata che non dispone di dipendenti e non dispone di una passività per l'accisa non necessita di un EIN. Deve utilizzare il nome e il TIN del singolo proprietario per scopi fiscali federali.Tuttavia, se un singolo socio, il cui reddito imponibile e la perdita verranno segnalati dal singolo proprietario del membro, tuttavia ha bisogno di un EIN per aprire un conto bancario o se la legge fiscale statale richiede che l'uno singolo LLC abbia un federale EIN, quindi l'LLC può richiedere e ottenere un EIN.

Per ulteriori informazioni, vedere questo articolo di IRS su Single-member LLC.

Disclaimer:

Le informazioni contenute in questo articolo e in questo sito sono destinate ad essere generali e non considerare consulenza fiscale o legale. Ogni situazione aziendale è diversa, e le leggi e le regolamentazioni fiscali sono in continua evoluzione. Verifica con il tuo professionista fiscale o avvocato se hai una domanda su uno di questi problemi o prima di prendere una decisione aziendale.