Offerta in compromesso: Preparazione del modulo IRS 433-A

Preparazione di una forma precisa e completa del modulo IRS 433-A è un passo essenziale e cruciale nel presentare un'offerta di successo nell'applicazione Compromise.

Modulo 433-A, "Dichiarazione di informazione di raccolta per i dipendenti salariati e gli individui che lavorano in proprio", è la forma utilizzata per documentare la tua situazione finanziaria unica. L'IRS utilizza questo modulo per determinare la tua Potenziale di riscossione ragionevole sui tuoi debiti fiscali. Il modulo 433-A è formato da sei pagine.

Ecco una ripartizione delle informazioni riportate in ogni sezione del modulo 433-A.

Modulo 433-A Sezione 1: Informazioni personali

Segnala il tuo nome completo, indirizzo, numero di telefono, il tempo migliore per chiamare, stato civile e numero di sicurezza sociale. Inoltre, segnalate a tutti i dipendenti, al loro rapporto con te, alla loro età e se vivono con te. Hai anche permesso all'IRS di sapere se vuoi affittare o possedere la tua casa o avere qualche altro tipo di sistemazione.

Modulo 433-A Sezione 2: Informazioni commerciali

riportare il nome, l'indirizzo, il numero di identificazione del datore di lavoro e altre informazioni per tutte le attività che possiedi. Può trattarsi di una singola impresa, S-Corporation, LLC, o altro tipo di entità commerciale. Se possiedi un'azienda, dovrai preparare anche il modulo IRS 433-B per segnalare informazioni finanziarie sulla tua attività commerciale.

Allegati richiesti: prova dei redditi da lavoro autonomo per i tre mesi precedenti.

Modulo 433-A Sezione 3: Informazioni sull'occupazione

Indicare il nome del datore di lavoro, il tuo indirizzo di lavoro, il numero di telefono del lavoro, il tempo impiegato con questa azienda e la tua occupazione.

Allegati richiesti: prova dei salari e delle detrazioni per i tre mesi precedenti.

Dovresti mantenere gli stipendi, le dichiarazioni dei redditi o altri dati del libro paga per documentare i salari, le ritenute fiscali e altre detrazioni sui salari.

Modulo 433-A Sezione 4: Altre informazioni sul reddito

Rapporti altri redditi che ricevi ogni mese. Ciò può includere le pensioni, le rendite, la previdenza sociale, il sostentamento dei figli, l'assegno oi redditi da locazione.

Allegati richiesti: prova del reddito per i tre mesi precedenti.

Dovresti mantenere gli istituti di sicurezza sociale, le dichiarazioni pensione o rendite, le copie del sostegno per i figli o dei controlli alimenti o una dichiarazione dei redditi da locazione e delle spese.

Modulo 433-A Sezione 5: Attività bancarie, investimenti, credito e assicurazioni

Riporta tutte le attività liquide, quali conti bancari, conti d'investimento, conti di carta di credito e polizze assicurative.

Conti bancari: fornisci il nome e l'indirizzo del tuo ramo bancario, insieme al numero di conto bancario e all'equilibrio corrente. Includi informazioni su tutti i conti di controllo, di risparmio e di denaro che hai. Includi i conti detenuti presso banche, istituti di credito e istituti di risparmio e prestiti.

Allegati richiesti: dichiarazioni bancarie per i tre mesi precedenti.

Conti di investimento: forniscono informazioni su azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e altre attività di investimento che possiedi. Includere i depositi a tempo, i certificati di deposito, IRA, Keogh, 401k e le rendite. I fondi del mercato monetario devono essere riportati nella sezione conto bancario.

Allegati richiesti: dichiarazione di intermediazione che mostra le vostre partecipazioni, rendiconto di rendita che mostra il valore di rescissione, dichiarazione bancaria che mostra valore corrente e pena di prelievo anticipato per certificati di deposito, dichiarazione di piano 401k che mostra il valore di conto e il valore dei prestiti in essere.

Disponibilità in contanti: fornisce informazioni sui contanti che hai in un conto bancario. Ciò include i soldi che avete in suo possesso o sono stati conservati in una cassetta di sicurezza.

Conti della carta di credito: forniscono informazioni sul credito disponibile. Segnala il nome, l'indirizzo, il limite di credito e l'equilibrio corrente su tutte le carte di credito, le carte di credito del magazzino e le linee di credito non garantite. Non segnalare prestiti auto e mutui, questi saranno riportati nella Sezione 7.

Allegati richiesti: dichiarazioni della carta di credito per i tre mesi precedenti.

Politiche di assicurazione: fornire informazioni sul valore in denaro di tutta la tua vita o le politiche di assicurazione sulla vita universale. Le politiche di assicurazione sulla vita non si accumulano valore in denaro e quindi non dovrebbero essere riportati qui.

Allegati richiesti: dichiarazione della tua compagnia assicurativa che mostra il valore in denaro, il valore del prestito e / o il valore di consegna della tua polizza assicurativa vita.

Modulo 433-A Sezione 6: Altre informazioni legali

Controllare le caselle Sì e No appropriate e fornire ulteriori informazioni su tutte le azioni legali in sospeso a cui sei parte. Dovrai far sapere all'IRS se ci sono garnishments contro i tuoi salari, qualunque sentenza contro di te, e se hai mai depositato per fallimento. L'IRS chiede anche il denaro oi beni che hai trasferito ad altre persone a meno del loro valore effettivo e se prevedete che la situazione del tuo reddito cambierà nei prossimi anni.

Allegati richiesti: se hai risposto sì a una qualsiasi di queste domande, fornisci una spiegazione dettagliata su un foglio di carta separato.

Ad esempio, potrebbe essere utile specificare qualsiasi procedura legale o fallimentare.

Modulo 433-A Sezione 7: Veicoli, immobiliare, beni personali e aziendali

Fornire informazioni dettagliate sulle autovetture, sui camion e sui beni immobili che possiedi.

Per i veicoli, fornisci informazioni di anno, modello e modello, insieme a chilometraggio, saldo prestito, mutuante, data di acquisto e importo del tuo pagamento mensile. Se stai affittando una macchina o un camion, metti queste informazioni sulla Linea 19. I veicoli includono tutti i tipi di automobili, camion, furgoni, veicoli commerciali, rimorchi, motociclette e barche.

Le attività personali come mobili, opere d'arte e gioielli sono riportate nella riga 21.

Le attività aziendali, come computer e strumenti, sono elencati nella riga 22.

Fornire informazioni sulla tua casa e su altri reali proprietà che possiedi.Fornire informazioni su tutte le linee di credito ipotecarie e di capitale proprio nella sezione immobiliare.

Allegati richiesti: Dichiarazioni correnti dei finanziatori che mostrano il pagamento mensile e il saldo attuale del prestito.

Per i veicoli, sarebbe una buona idea stampare una relazione che illustra il valore equo del mercato della tua auto o camion. Assicurati di spiegare qual è la condizione in cui la tua auto è in arrivo e qual è il valore di mercato approssimativo della vettura. Utilizzo i rapporti Kelley Blue Book e stampare i valori della parte privata per le due condizioni più vicine.

Ad esempio, se sento che l'auto è in condizioni "buone", stamperò i buoni ed eccellenti rapporti sui prezzi delle condizioni. Ciò fornirà l'IRS con una gamma approssimativa, nonché una spiegazione del motivo per cui penso che l'auto sia in condizioni "buone".

Per immobili, sarebbe una buona idea fornire una valutazione dell'immobile reale o una relazione di un agente immobiliare che mostra le vendite di case comparabili. Di solito il rapporto di vendita paragonabile è sufficiente per una brusca bozza dell'Offerta in Concordo, ma l'IRS a volte richiede una valutazione completa. È anche una buona idea per specificare la condizione della casa. Se hai recentemente cercato di rifinanziare la tua ipoteca o di ottenere una linea di credito per la casa, avere delle lettere di rifiuto da parte dei finanziatori sarà utile per aggiungere alla tua offerta nella documentazione di compromesso. Ciò mostrerà che i prestatori non sono disposti a estendere credito aggiuntivo al momento attuale.

I mutui auto e le ipoteche riguardano l'offerta in compromesso in diversi modi importanti. Prima di tutto, l'IRS in genere non vuole vendere la tua auto o casa per pagare il debito fiscale. In genere, l'IRS preferisce mantenere la propria casa e l'auto e trovare altri modi per pagare le tue imposte, come ad esempio una linea di credito per la casa.

L'IRS prenderà quindi in considerazione il valore di mercato equo della tua casa, la confronta con l'equilibrio ipotecario in sospeso e determinerà se c'è un patrimonio aggiuntivo in cui puoi entrare. Inoltre, l'IRS sconti il ​​valore della vostra casa, delle automobili e di altri veicoli al loro rapido valore di vendita. Il valore di vendita rapido viene calcolato sul foglio di lavoro di Modulo 433-A ed è pari all'80% del valore corrente di mercato corrente della proprietà. Alcuni contribuenti troveranno che sono "capovolti" sui loro prestiti, che il saldo del prestito supera il valore di vendita rapido della loro auto, camion o immobili.

Nonostante queste regole generali, ho visto l'IRS chiedere al contribuente di vendere una seconda o terza macchina o di vendere una casa con un patrimonio sostanziale, prima che un'offerta potesse essere approvata. Queste sono questioni di negoziazione tra l'IRS e il contribuente.

Basta essere consapevole che l'IRS sta cercando di raccogliere il maggior numero di soldi possibile a causa della situazione finanziaria unica del contribuente.

Modulo 433-A Sezione 8: Crediti e debiti

Per i professionisti indipendenti, fornire informazioni su tutti i crediti in essere.

Modulo 433-A Sezione 9: Reddito e spese mensili

Fornire informazioni dettagliate sui redditi e le spese mensili totali della sezione 9, linee 24-45.Il budget mensile, unitamente al foglio di lavoro Form 433-A e un'ampia documentazione, sono gli elementi cruciali della tua offerta in applicazione Compromise. Infatti, il budget di cui alla sezione 9 e il potenziale di raccolta ragionevole calcolato sul foglio di lavoro lavorano a mano in mano per fornire all'IRS informazioni con cui determinare quanti soldi possono raccogliere per le imposte indietro.

Preparo sempre tre budget, ciascuno con diversi criteri.

È importante vedere quali rappresentano ogni bilancio e come si adatta con l'offerta complessiva nell'applicazione Compromise. Preparo l'offerta in budget di compromesso utilizzando un modello di fogli di calcolo che rispecchia le categorie di informazioni richieste nella sezione 9 del modulo 433A.

Budget # 1 ?? Reddito effettivo e spese. Questo rappresenta il tuo reddito totale e le spese totali per un mese. Ecco dove monitorare le tue spese utilizzando Quicken, QuickBook o un foglio di calcolo, sarà utile. Tipicamente prendo la media degli ultimi tre mesi di reddito e spese e li segnalano nelle categorie appropriate nella Sezione 9. Questo fornisce al contribuente una buona panoramica della loro situazione finanziaria reale. La parte fondamentale delle informazioni che stai cercando è la differenza tra Total Income (Linea 34) e Total Living Expenses (Linea 45). Se si dispone di un numero positivo, il contribuente ha un reddito disponibile per il mese.

Vorrei usare quella figura del reddito disponibile per sapere se il contribuente poteva beneficiare di un contratto mensile.

Budget # 2 ?? Reddito e spese utilizzando alcuni limiti IRS. L'IRS generalmente impedirà qualsiasi spesa che non sia direttamente correlata alla salute, al benessere e al sostentamento di un individuo e della sua famiglia.

Così, per esempio, le spese per la televisione via cavo, la scuola privata ei pagamenti con carta di credito non saranno considerati nel budget consentito del contribuente. Gli elementi effettivamente inclusi nel budget mensile sono elencati nelle note a piè di pagina e nelle istruzioni per le Linee da 35 a 44. Questo budget è il punto di partenza per capire quante "spese aggiuntive" rispetto al Budget # 3 che dobbiamo negoziare.

Le spese ammissibili comprendono:

• Prodotti alimentari, abbigliamento, forniture per la casa e prodotti per la cura personale (riportati sulla linea 35),
• Affitto, mutuo, tasse di proprietà, assicurazioni del locatario, assicurazione casa padronale, diritti HOA pagamenti di prestiti auto, pagamenti di locazioni, assicurazioni auto, diritti di registrazione e licenza, manutenzione, riparazione, benzina, parcheggio, pedaggi, o pagamenti di autoveicoli, servizi di telefonia, acqua, olio combustibile e raccolta rifiuti (riportato sulla linea 37),
• le tasse per la ritenuta fiscale federale, le spese di assicurazione sanitaria, i contributi per medici e medicinali, le spese di ospedalizzazione e altre spese mediche e sanitarie (Riportato sulla riga 39),
• Supporto per i bambini, alimenti e altri pagamenti ordinati dal tribunale (riportati sulla riga 40), > Premi assicurativi vita (riportati sulla linea 42),
• OTH come i prestiti garantiti da un 401k o un certificato di deposito (riportato sulla linea 43),
• e
• le altre spese necessarie per la salute, il benessere e il sostentamento del contribuente.Determina le spese insolite ma necessarie. Un buon esempio consisterebbe nelle commissioni annuali pagate per rinnovare una licenza professionale. A meno che una spesa non sia direttamente correlata al lavoro, alla carriera o al sostentamento di una persona, è improbabile che l'IRS consentirà la spesa. (Rapporto sulla linea 44)
• Budget # 3 - I redditi e le spese usando gli standard finanziari IRS Collection L'IRS ha sviluppato un insieme di standard nazionali e locali di spesa per gli alimenti e gli indumenti (linea 35) linea 36) e trasporto (linea 37). Collettivamente, queste linee guida di spesa sono definite le norme finanziarie di raccolta.
• Le spese mensili ammissibili per il cibo, l'alloggio e il trasporto sono limitate al minore di:

La tua spesa effettiva,

o

l'adeguata Financial Standard di Raccolta

• spese (raccolte nel bilancio n. 1). Le spese per gli alimenti e le spese
• sono limitate dalle norme nazionali per le spese di soggiorno ammesse. (I residenti dell'Alaska e delle Hawaii hanno maggiori spese alimentari e di abbigliamento ammissibili.) Lo standard nazionale è suddiviso per numero di persone in una famiglia e reddito lordo mensile.

Le spese di alloggio

sono limitate dagli standard locali per le spese di alloggio. Lo standard è suddiviso per numero di persone in una famiglia e nella contea in cui risiede la famiglia. Le spese di trasporto

sono limitate dagli standard regionali per le spese di trasporto. Lo standard è suddiviso per numero di automobili in una famiglia e la regione dove risiede la famiglia. Nel Budget n. 3, sostituire le cifre sulle righe 35, 36 e 37 con il livello inferiore dell'appropriato standard di raccolta, o la tua spesa effettiva dal bilancio n.

Inoltre, nel Budget # 3, supponiamo che l'IRS abbia accesso a tutte le spese sostenute nella Linea 44 per altre spese. Il Budget # 3 fornisce un'immagine della tua situazione finanziaria dalla prospettiva IRS. Molto spesso sembra che tu abbia soldi extra sotto il bilancio IRS di quello che fai sotto il tuo budget effettivo. Il bilancio n. 3 diventa generalmente il fondamento per calcolare il tuo potenziale di raccolta ragionevole sul foglio di lavoro per la forma 433A.

L'analisi delle spese usando gli standard finanziari di raccolta genererà probabilmente reazioni emotive molto forti.

Sommario degli allegati richiesti al modulo 433A

Dovete allegare alla scheda 433A la seguente documentazione:

Copia dell'ultimo ritorno fiscale (modulo 1040, 1040A o 1040EZ con tutti gli orari), > Prova di tutte le spese correnti negli ultimi tre mesi,

Prova di tutte le spese di trasporto negli ultimi tre mesi,

Prova di tutte le spese sanitarie negli ultimi tre mesi e

• pagamenti ordinati negli ultimi tre mesi.