IRS Status: Attualmente non Collezionabili

I contribuenti individuali che hanno l'IRS possono essere autorizzati a rinviare a pagare le loro imposte sul reddito passato. Per poter beneficiare del deferimento, la persona avrebbe bisogno di avere pochi o nessun denaro rimasti ogni mese dopo aver pagato spese di soggiorno essenziali, come affitto, utenze e generi alimentari. Il beneficio è che l'IRS terrà conto della riscossione delle imposte passate: non chiederà che la persona istituisca un accordo di rata e non cercherà di guarnire i loro salari o disporre i loro conti bancari.

L'IRS cessa infatti l'attività di raccolta. Quando l'IRS decide che una persona soffre di difficoltà finanziarie, l'account di quella persona viene inserito in uno status speciale chiamato "Attualmente non raccoglibile".

La differenza dei pagamenti fiscali sembra una grande idea. Soprattutto se una persona ha lottato per far finta di incontrare e vivere nel timore che l'IRS prenderà quello che hanno. In una situazione di questo tipo, lo stato attualmente non raccoglibile può fornire molto spazio "respirabile" - tempo che il contribuente può utilizzare per tornare in piedi e capire un modo per pagare l'IRS senza la minaccia immediata dell'attività di raccolta.

Ma proprio come con qualsiasi buona idea, è una mossa intelligente considerare anche i disagio. L'indebitamento fiscale non va via: la persona dovrà ancora pagare la tassa passata e il saldo continuerà ad accumulare interessi e penali tardive. L'IRS terrà tutti i rimborsi fiscali futuri (lo chiamano "compensazione di rimborso").

I rimborsi verranno mantenuti dall'IRS e applicati al saldo dovuto. L'IRS può presentare un prestito contro la proprietà del contribuente. Chiamato un avviso di imposta federale fiscale, questo si presenta sulla relazione di credito di una persona e mettere i creditori a notare che un saldo in contanti è dovuto all'IRS.

Quando non è attualmente raccoglibile una buona opzione per perseguire?

Parlando come praticante fiscale, valutare se una persona sarebbe candidata allo status Currently Not Collectible, allo stesso tempo valuta le altre opzioni per trattare i debiti fiscali in sospeso.

Vale a dire una visione completa e calcolare i pagamenti mensili del cliente su un accordo di rate, la loro quantità di regolamento per un'offerta in compromesso e la loro ammissibilità allo stato non ancora collezionabile. Tutte e tre le opzioni utilizzano, approssimativamente, gli stessi dati finanziari.

Mentre le situazioni variano e le circostanze di ogni persona sono uniche, ci sono alcuni scenari comuni dove vedo Attualmente non raccoglibili come giocando un ruolo positivo per aiutare una persona a uscire dal debito con l'IRS:

• La persona ha solo pochi più anni lasciati agli obblighi di 10 anni.
• La persona fa meno di 84.000 dollari all'anno, le loro spese di soggiorno rientrano nell'ambito delle linee guida dell'IRS e non hanno niente da fare o nulla dopo aver pagato le spese di base.
• Il reddito unico della persona è da prestazioni di previdenza sociale, prestazioni sociali o prestazioni di disoccupazione.
• La persona è disoccupata e non ha altra fonte di reddito.

Per quanto tempo non è attualmente possibile raccogliere lo stato?

varia. La quantità di tempo che una persona rimane nello stato Currently Not Collectible è direttamente correlata a quanto reddito guadagna.

Quando l'IRS approva qualcuno per lo stato Currently Not Collectible, l'agente inserisce un codice di chiusura sul conto del contribuente.

Quel codice di chiusura spiega in modo fondamentale il sistema informatico dell'IRS quando richiamare il file della persona per la revisione.

Diciamo che Bob è 65 e ha un debito fiscale di otto anni. Fa $ 30.000 all'anno. Dopo che le tasse vengono trattenute dai suoi salari, ha appena abbastanza soldi per pagare l'affitto, i servizi pubblici, le drogherie e il suo passaggio mensile di autobus. Alcuni mesi ha un po 'di sinistra. Alcuni mesi è appena arrivato. L'IRS riesamina la sua situazione finanziaria e stabilisce di essere qualificato per lo stato Currently Not Collectible. L'agente che lavora il caso mette in codice di chiusura per $ 36.000. Quando Bob comincia a fare più soldi, l'IRS vorrà seguire con lui per vedere se può permettersi di iniziare a effettuare pagamenti mensili. Quello che l'IRS cerca è il primo ritorno fiscale di Bob che mostra un reddito totale positivo di $ 36.000 o più.

Questo concetto di reddito positivo totale richiede un po 'di spiegazione. Il Total Positive Income include il totale di tutti i valori positivi indicati nella sezione reddito del reddito. Non stiamo guardando le perdite. E non stiamo guardando alcuna deduzione. Stiamo esaminando solo gli importi positivi di:

• salari,
• interessi,
• dividendi,
• profitti netti pianificati C,
• profitti netti pianificati F,
• distribuzioni e
• altro reddito.

(Fonte: manuale delle entrate interne 4. 1. 7)

Quanto dura la durata di una persona in stato non collezionabile dipende da quanto rapidamente la situazione del reddito della persona può migliorare.

Puntatore di pratica: chiedi all'IRS quale codice di chiusura che utilizzano quando imposta lo stato non collettivo. In questo modo saprai quale livello di reddito attiverà il follow-up dall'IRS.

Come andare a chiedere allo stato attuale non raccoglibile

Ci sono quattro fasi a questo progetto:

1. Raccogliere documenti e prepararsi
2. Riempire una dichiarazione finanziaria
3. Analizzare la dichiarazione finanziaria
4. Invio la dichiarazione finanziaria all'IRS per la loro revisione

Fase 1. Raccogliere documenti e prepararsi

Ecco i documenti che la persona ha bisogno:

• dichiarazioni bancarie negli ultimi tre mesi,
• Elenco di tutte le attività e i loro valori di mercato,
• di tutti i redditi e le spese mensili di vita,
• prova del pagamento per qualsiasi importante medico out-of-pocket.

Vogliamo anche effettuare dei pre-controlli per assicurarsi che la persona sia pronta. (Questi sono gli stessi pre-controlli che l'IRS farà, così potremmo anche ottenere questo fuori strada, quindi l'IRS ha una minore ragione per dire no.)

• Rivedere il livello di ritenuta (sui salari, le pensioni , eccetera.) per assicurarsi che sia sufficiente affinché esista un saldo zero a causa del deposito della dichiarazione successiva.
• Rivedere il livello delle imposte stimate (sul lavoro autonomo, sull'agricoltura o sul reddito aziendale). Stiamo cercando la stessa cosa: sono i pagamenti stimati sufficienti per evitare il dovuto quando il successivo ritorno fiscale è depositato.

L'IRS vuole assicurarsi che la persona non farà nascere nuovi debiti fiscali. È la regola numero uno per uscire dal debito con l'IRS. "Nessun nuovo debito fiscale."

• Sono stati depositati tutti i riscontri fiscali?

L'IRS vuole assicurarsi che tutti i rendiconti fiscali siano archiviati. Se ci sono dichiarazioni fiscali non fisse, la prossima cosa che l'IRS vuole sapere è se tali redditi avranno un saldo dovuto o se ci sono rimborsi. Ancora una volta, è meglio farli presentare prima di richiedere lo stato non ancora collezionabile di dover spiegare la situazione.

Fase 2. Compilazione della dichiarazione finanziaria

L'IRS chiederà alla persona di compilare il modulo 433-A, Dichiarazione di raccolta di informazioni per i dipendenti salariati e gli individui che lavorano a proprio agio, oppure il modulo 433-F, (entrambi sono file pdf).

Entrambe le forme richiedono tipi simili di dati finanziari. Scegliere uno e lavorare attraverso la forma, dall'alto verso il basso.

Se sei un individuo cercando di risolvere questo problema: ascoltate. Si potrebbe pensare di assumere un professionista fiscale per aiutarti a trattare con l'IRS. Tutto bene e bene. Quello che ti dirò ora ti salverà denaro e frustrazione. Compilare una di queste forme, seguendo tutte le istruzioni. E poi prendi quella forma completa, insieme a tre mesi di dichiarazioni bancarie al tuo primo incontro con il tuo professionista fiscale.

Stavo parlando con Charlie Mitchell, un agente iscritto nel più grande Dallas, Texas, metropoli. Fa i suoi clienti compilare questo lavoro. Alla fine della giornata, il cliente deve essere "disposto e in grado di fare i record", ha detto Mitchell. Ottenere una maniglia sui tuoi record e monitorare i redditi e le spese è un'abilità che ti terrà fuori dai problemi fiscali per gli anni a venire.

Ecco cosa si tratta di compilare un modulo 433:

• Fare un elenco di tutto ciò che possiedi (conti bancari, conti d'investimento, conti di pensionamento, auto, camion, motociclette, barca, proprietà, assicurazione sulla vita e così via).
• E che arriva con un valore di mercato di tali beni.
• Monitorare quanto reddito sia stato effettuato negli ultimi tre mesi.
• Monitoraggio della spesa per gli ultimi tre mesi.
• Relazione di una media trimestrale di redditi e spese per categoria.

Fase 3: Analizzare la dichiarazione finanziaria

Ora arriviamo alla parte interessante.

L'IRS ha una procedura per l'analisi dei rendiconti finanziari. Possiamo usare la stessa procedura stessa. Il vantaggio è che cominciamo a capire che cosa l'IRS sta cercando e come vedranno la situazione. Possiamo quindi utilizzare questa analisi per aiutarci a decidere se non è attualmente disponibile per noi o se un'altra opzione sarebbe migliore.

Ora l'IRS ha pubblicato un manuale di analisi finanziaria piuttosto approfondito nel loro manuale di reddito interno (5.15. 1). Fare riferimento a questo per tutti i dettagli e le sfumature.

Ciò che ci concentreremo qui sta analizzando i redditi e le spese. Ci sono tre obiettivi.

Il primo obiettivo è trovare il reddito mensile totale; spese mensili necessarie totali; e ciò che resta ogni mese dopo che sono state pagate le spese di base. Ciò rivela quanto rimane il reddito che potrebbe, potenzialmente, essere speso per effettuare pagamenti fiscali per l'IRS.

Preferisco fare questi calcoli utilizzando il software di fogli di calcolo. Potresti anche farlo su carta.

Il secondo obiettivo è confrontare le spese mensili di vita della persona a quelle che l'IRS troverà ammissibile. Cosa intendiamo per consentire? Ecco un esempio, supponiamo che Bob, una sola persona senza dipendenti, sta pagando $ 6 000 al mese in affitto. Ma l'IRS sa che costa più o meno 2 mila dollari per affittare un appartamento di 1 camera nella città in cui vive Bob. L'IRS permetterà solo le $ 2 000 in spese di affitto. Essenzialmente, ciò che implica l'IRS (ma non verranno esattamente dire e dire) è che Bob potrebbe spostarsi negli appartamenti di $ 2 000 al mese e dare la differenza di $ 4 000 all'IRS ogni mese. Ora, scendiamo i dettagli di ognuno di questi obiettivi.

Le spese di soggiorno consentite sono definite come standard finanziari per la raccolta. Esistono quattro set di dati di spesa standard:

• Cibo, abbigliamento e altre spese per la casa
• Spese di assistenza sanitaria in out-of-pocket
• Case e servizi
• Trasporti

Come lavorare questi standard finanziari di raccolta? Impostare il foglio di lavoro o la carta come questo. In una colonna, scrivere tutte le categorie di spese come mostrato nei moduli 433-A o 433-F. Nella seconda colonna, scrivere le tue spese effettive in ciascuna categoria. In una terza colonna, annota il relativo stanziamento finanziario per ciascuna categoria di spesa. Quindi, una volta che hai elencato tutti gli standard finanziari relativi alla raccolta, esamini i dati e confronta i due gruppi di numeri. Quello che l'IRS farà è prendere qualsiasi numero sia più basso. Scrivere il numero inferiore, e metterlo in una quarta colonna. Questa sarà la spesa permessa per quella categoria.

Ecco un altro modo per analizzare i numeri. Qualcuna delle tue spese effettive è significativamente più grande del relativo standard finanziario di raccolta? In caso affermativo, l'IRS non permetterà che le spese superino lo standard finanziario di raccolta, a meno che non sia possibile dimostrare che la spesa aggiuntiva è necessaria per "salute, benessere e / o produzione di reddito" della tua famiglia e della tua famiglia (cfr. 1. 7.). L'IRS si aspetterà inoltre di fornire una prova di pagamento in modo da poter verificare gli importi delle spese.

Il terzo obiettivo è quello di calcolare il reddito disponibile disponibile. La matematica va così: reddito mensile totale, meno spese di soggiorno ammesse. Le spese di soggiorno ammissibili sono più basse delle spese effettive di una persona o dello standard finanziario di raccolta per ciascuna categoria di spesa specifica. Utilizzando il foglio di lavoro o la carta di lavoro, avremmo totale tutte le spese ammissibili e sottraiamo questo numero dal reddito mensile totale.Quel che resta è il reddito netto disponibile. Il reddito disponibile disponibile è quello che l'IRS si aspetta da una persona a pagare verso i debiti fiscali non pagati.

Il calcolo del reddito disponibile disponibile è dove la gomma incontra la strada. Questo è il modo in cui l'IRS svela ciò che una persona può permettersi di pagare verso le tasse dovute per gli anni precedenti. Se una persona rimarrà cento dollari dopo aver pagato le spese di soggiorno necessarie, l'IRS si aspetta che la persona crei un accordo di rate per pagare cento dollari al mese.

Se una persona non è in grado di pagare le spese di vita fondamentali, tuttavia, esiste una situazione di difficoltà (Internal Revenue Manual 5. 16. 1. 2. 9). In sostanza, ciò significa che il reddito mensile è uguale o inferiore alle spese di vita necessarie. In una situazione di difficoltà, l'IRS può temporaneamente cessare l'attività di raccolta, mettendo il conto di ciascuno per ogni anno fiscale con un saldo in stato non ancora collezionabile.

Passo 4: Invio della dichiarazione finanziaria all'IRS per la loro revisione

Dopo aver organizzato i tuoi dati finanziari, compilando il modulo 433-A o 433-F e analizzando i dati finanziari, determinerai di poter beneficiare di Attualmente non stato raccoglibile. Il passo successivo consiste nel presentare la documentazione all'IRS e chiedere loro di determinare se il tuo account può essere inserito nello stato Currently Not Collectible.

Il modo migliore per avviare questo processo è quello di dare all'IRS una chiamata. Oppure, se preferisci non parlare con l'IRS, assumi un professionista fiscale per parlare con l'IRS a tuo nome. Avere tutte le informazioni seguenti quando si chiama:

• Modulo compilato 433-A o modulo 433-F
• 3 mesi di istruzioni bancarie
• Prova di pagamento per eventuali spese insolite o grandi (ad esempio, Una penna o una matita e un blocco note per prendere appunti
• Gli individui possono chiamare l'IRS al numero telefonico generale 1-800 -829-1040. I professionisti delle tasse possono chiamare la hotline speciale per i professionisti.
• Quando si chiama l'IRS, essere pronti a sedersi in attesa, spesso per un lungo periodo di tempo. Inoltre, assicuratevi di prendere appunti. In particolare, notare l'ora e la data della tua chiamata, il numero di badge dell'agente IRS a cui hai parlato, quello che è stato discusso e il risultato della chiamata, come la decisione dell'IRS o qualsiasi elemento di follow-up.

Se non si qualifica per lo stato Currently Not Collectible, può essere vantaggioso chiedere all'IRS un accordo di rate basato sulla tua capacità di pagare. Questo è spesso un buon piano di back up e quindi preparatevi a discutere se ciò è possibile per te.

Per ulteriori informazioni sullo stato Currently Not Collectible e sulle informazioni generali sulla gestione delle imposte non retribuite,

vedi

: Temporarily Delay the Collection Process (IRS. Gov) Attualmente non Raccolta (Revenue Internal Manuale 5. 16. 1)

• Manuale di analisi finanziaria (Manuale delle entrate interne 5. 15. 1)
• Dichiarazioni di polizza per la raccolta delle attività di processo (Manuale delle entrate interne 1. 2.)14), in particolare Policy Statement 5-71.
• Procedura di raccolta per il deposito e / o pagamento di tardivi (IRS. Gov)
• Il processo di riscossione delle tasse (IRS. Gov)
• I tuoi diritti come contribuente (pubblicazione 1, IRS, gov)