Preparazione per un audit IRS di un ufficio domestico

Come faccio a rendere il mio spazio di lavoro per la casa più auditing?

Se l'IRS decide di visitare la tua attività domestica, cercherà di verificare se è conforme al test di utilizzo "normale ed esclusivo" per il tuo ufficio domestico, come sede principale del tuo business. Vale a dire che devi utilizzare regolarmente il tuo ufficio per affari e il tuo utilizzo della zona deve essere esclusivo. Non puoi fare nient'altro in quella zona e non puoi avere niente di personale lì.

CPA Gail Rosen risponde a alcune domande che potrebbero aiutarti a preparare una possibile revisione IRS del tuo ufficio domestico e in alcuni casi sono stati aggiunti ulteriori chiarimenti.

Q: Ho alcune foto personali e decorazioni nel mio ufficio domestico. Vedo che li troverai in un ufficio commerciale, quindi non credo che questo sia un problema. O sono?

Sì, ma fai attenzione. Se la decorazione è un mazzo di verde o di un dardo, può significare che si sta facendo qualcosa di personale lì. Si può sostenere che si potrebbe essere permesso avere un mazzo di verde o dardo in un ufficio regolare, ma è diverso in un ufficio di casa. Qualsiasi uso personale squalifica la deduzione.

Mantenere le foto personali e le decorazioni al minimo. Potresti considerare invece

Q: Ho file di affari mescolati con il deposito personale nella mia credenza e scrivania. Mi è stato detto che questo sistema combinato è più efficiente. Devo rimuovere i file personali e metterli da qualche altra parte?

Sì, la cosa sicura da fare è spostarla nella tua parte personale della tua casa.

La legge afferma che non ci può essere altro uso dello spazio. Mantenere i tuoi documenti finanziari personali sul file nell'ufficio lo squalifica per la detrazione fiscale delle imprese.

Q: Ho molti libri nel mio ufficio, ma sono tutti affari e lavoro. Mi rendo conto che sono accettabili.

Sì, i libri d'affari sono soddisfacenti; solo niente di personale.

Q: Stampa stampe di casa sulla stampante nel mio ufficio commerciale - dovrei ricevere un'altra stampante?

La cosa sicura da fare è ottenere un'altra stampante. Per detrarre il 100% della stampante, deve essere utilizzato il 100% del tempo per il business. In questo modo risolvi due problemi contemporaneamente.

Q: Ho la mia attività da parte, ma anche lavoro a tempo pieno per un datore di lavoro. Se uso la mia stanza per il mio datore di lavoro e per il mio lavoro; ciò influenza la deduzione della mia casa?

Se stai usando l'ufficio domestico sia come dipendente che a lavoratore autonomo, devi rispettare i requisiti di casa per entrambi per prendere la detrazione. Come dipendente, se si lavora in casa tua la deduzione può essere presa solo se è per la comodità del datore di lavoro e non per la vostra convenienza. Deve essere un requisito del lavoro e dovresti essere in grado di ottenere una nota dalla tua azienda che afferma che, o non è consentita alcuna deduzione da ufficio domestico.

Q: Ho una TV e un videoregistratore in camera e posso dimostrare che lo uso per affari; può influenzare la deduzione della mia casa?

Sì, nel caso di un tribunale fiscale del 1994 (memo TC 1994-27), il dottor Salih è stato negato una deduzione di ufficio per non aver fornito prove che un ufficio contenente una televisione e un videoregistratore non avesse alcun uso personale.

Chiedete: come stai per dimostrare che non si guarda un evento televisivo o un film occasionale su questa apparecchiatura?

Q: Se uso la mia stanza esclusiva per uso personale dopo le ore lavorative; fa che influenza la mia deduzione. Sì, in Cook, un avvocato è stato negato la deduzione per una parte della sua residenza usata come ufficio domestico perché non è riuscito a soddisfare il test di uso esclusivo. Mentre la residenza era infatti il ​​principale luogo di attività per la pratica legale, le parti utilizzate per le attività erano anche personalmente utilizzate dall'avvocato e dalla sua famiglia dopo le ore lavorative e presumibilmente nei fine settimana e nei giorni festivi. Così, lo spazio per la pratica legale fallì il test esclusivo e l'intera deduzione dell'ufficio domiciliare fu negata. (Cook v. Commissario, TC Memo 1997-338.)

Q: Ho letto di un comportamento di marito e moglie in cui la coppia aveva i cani che hanno lasciato rimanere nel loro ufficio di casa durante il giorno. Lasciarono anche i cani a dormire in ufficio durante la notte. Hai problemi nel tuo ufficio?

Cani che dormono presso il tuo ufficio di notte potrebbero squalificare la deduzione della casa.

Nessun uso personale; la stessa cosa che consente a un bambino di dormire la notte. Un ragazzo, un cane, è tutto personale. (T. C. 2009-55)

D: E se l'audit non avvenisse in casa mia?

(Questa domanda non è stata risolta da Gail Rosen): Se vai a un ufficio IRS per l'audit e la tua attività include un ufficio domestico, ti consigliamo di portare foto del tuo ufficio per mostrare che viene utilizzato come ufficio.

Avere una foto potrebbe darti una migliore probabilità di non avere un revisore venuto a casa tua, ma non contare su di esso. L'IRS può ancora voler vedere il tuo ufficio di casa, o possono venire senza preavviso.

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Puoi inviare una mail a Gail Rosen al grosen @ gailrosencpa. com

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