Deduzione del tuo iPad per uso commerciale

È un iPad o un altro tablet computer deducibile come spese aziendali? La risposta, come sempre, è "dipende". In questo articolo viene descritto come funzionano le imposte per un'impresa, per l'acquisto e l'utilizzo di dispositivi per il cloud computing.

Deidre Morhet, fondatore di BASC Expertise, un'imposta, un libro contabile e un'impresa di contabilità in Arizona, risponde a alcune domande frequenti sulle implicazioni fiscali delle compresse in un'azienda ( con i miei commenti in corsivo ):

Voglio comprare una tavoletta (iPAD o Superficie o altro) da utilizzare nella mia attività e in parte per spese personali. Posso dedurre il prezzo d'acquisto come spese di business? L'IRS considera una tavoletta un bene fisso soggetto a deprezzamento. Tuttavia, a patto che tu abbia un reddito netto aziendale che superi il costo della tavoletta e lo utilizzi più del 50% nel tuo business, puoi spenderlo sotto il codice IRS Code 179.

Aggiornamento: A partire dal 2016, è possibile dedurre il costo totale delle attività aziendali più piccole come iPads anziché abbatterli nel tempo. I prodotti per ufficio che costano $ 2500 o meno possono essere detratti come una spesa nell'anno acquistato e iniziare a utilizzarli.

Posso dedurre i costi mensili per l'uso di questo tablet come spese di business? Devo separare il tempo personale? È possibile detrarre solo i costi associati all'uso aziendale, quindi sì, dovresti tenere traccia dell'uso personale.

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(Per saperne di più sul mantenimento delle spese aziendali e personali.)

Ho sentito che le compresse sono considerate "proprietà elencate". Come si differenzia la proprietà elencata da altre attività commerciali e attrezzature? La proprietà quotata è generalmente qualsiasi bene che si presta all'uso personale. Se l'attività non è qualificata per la deduzione della Sezione 179 e invece è soggetta ad un regolare ammortamento, è necessario limitare l'ammortamento richiesto dalla percentuale di utilizzo aziendale.

Schede come proprietà inserita

L'IRS ha una categoria speciale di attrezzature che le aziende acquistano e utilizzano, ma che possono anche essere utilizzate personalmente. È un po 'difficile, ad esempio, utilizzare una fresatrice a casa, ma una macchina o un computer possono essere utilizzati personalmente. L'IRS non vuole che le aziende acquistano e utilizzino queste cose per leggere libri, giocare a giochi o guardare video e quindi tentare di richiedere una deduzione aziendale per questo utilizzo.

Deduzione del tuo iPad

I requisiti per la deduzione della proprietà elencata sono più rigorosi di quelli di altre proprietà. Per detrarre il costo dell'iPad o della tavoletta come spesa aziendale, è necessario dimostrare che è utilizzato più del 50% per scopi commerciali . Quindi, se lo usi per affari, non metti i giochi su di esso e puoi dimostrare come l'hai usata per affari.Ad esempio, se è possibile dimostrare che lo si utilizza solo quando si viaggia per affari e che è l'unico computer in cui effettuare viaggi d'affari, potrebbe essere in grado di ottenere la deduzione. Il mantenimento di dati accurati e dettagliati è la chiave.

Deducazione dell'utilizzo del tuo iPad come spese aziendali

Non dimenticare la spesa di Wi-Fi o 4G per il tuo iPad; se riesci a dimostrare che viene utilizzato prevalentemente per le attività commerciali, puoi anche detrarre una parte del costo mensile della tua rete come spesa aziendale.

Come faccio a separare l'uso commerciale e personale in modo da non avere problemi con l'IRS? Il metodo migliore è mantenere un registro del tempo in cui utilizzi l'attività per il business rispetto all'ora che l'hai spesa usando personalmente e allocare le spese mensili congiunte per questa percentuale. È importante tenere record scritti.

Se la percentuale di utilizzo dell'attività è inferiore al 50%, potresti essere soggetta al recupero delle spese di detrazione e ammortamento della Sezione 179 (ovvero non potresti essere in grado di ottenere una riduzione accelerata dell'ammontare degli ammortamenti). I costi diretti di business relativi al tablet (ad esempio l'acquisto e il download di applicazioni aziendali) possono essere addebitati quando acquistati.

Che cosa succede se sono un dipendente e desidero acquistare la tavoletta per uso commerciale? C'è un modo per dedurre questo acquisto sul mio conto fiscale personale? Solo come spese di lavoro del dipendente non rimborsate soggette al 2% del limite di reddito lordo rettificato sul tuo reddito personale.

Se io (il datore di lavoro) fornisca una tavoletta per un dipendente, posso ancora detrarre il costo (iniziale e in corso) come spese aziendali? Questa tavoletta è considerata una prestazione imponibile per il mio dipendente? È possibile dedurre il costo totale della tavoletta fornita al dipendente finché l'uso personale viene riportato come fringe benefit sul dipendente W-2 o il lavoratore ti rimborsa per l'uso personale. In questo caso, come descritto in precedenza, è necessario essere in grado di documentare quale parte dell'utilizzo del dipendente è per il business.

Documento, documento, documento!

Come al solito, il mio mantra è "DOCUMENT!" Appena si apre il tuo iPad e inizia ad usarlo, inizia mantenendo un registro di attività commerciale. Utilizza un foglio di calcolo semplice (sono disponibili per iPad e per uso mobile) e le ore di spesa trascorse e l'attività commerciale. Non renderlo complicato; lo considera come il tempo di spesa trascorso in qualsiasi attività. L'abitudine di farlo pagherà grandi dividendi se si è mai verificati.

Disclaimer: Nulla in questo articolo, su questo sito, dovrebbe essere considerato come consulenza fiscale o legale. I commenti e le informazioni fornite qui sono solo a scopo informativo generale. Ogni situazione aziendale è una legislazione e regolamenti unici, statali e federali, inclusi i regolamenti IRS, che cambiano costantemente. Prima di prendere qualsiasi decisione aziendale che abbia implicazioni fiscali o legali, discutere con il tuo consulente legale e legale.