Considerazioni fiscali quando vendiamo la proprietà del regalo

Le persone a volte finiscono per possedere immobili e altre proprietà perché il proprietario originale ha dato quella proprietà a loro. I trasferimenti di beni dati prima che il proprietario originale muoiano sono doni e i destinatari di beni di regalo hanno conseguenze fiscali diverse rispetto ai destinatari di proprietà ereditarie.

Le basi: come i regali si interagiscono con le tasse

Questa è una di quelle imposte che non funzionano in modo abbastanza come si potrebbe pensare.

Normalmente, quando qualcuno riceve soldi o beni, sia attraverso un reddito guadagnato o con un altro mezzo, il Servizio Revenue interno vuole la sua quota. È l'opposto con l'imposta sul dono. Il destinatario non paga tasse né denuncia alcun reddito quando viene ricevuta la proprietà regalo; invece, il donatore la proprietà deve segnalare il dono e pagare eventualmente pagare una tassa regalo soggetta a determinate esenzioni disponibili.

Ma cosa succede se decidi di non mantenere il dono? Cosa succede se lo vendi? Ora devi segnalare il guadagno o la perdita e forse pagare la tassa di guadagno di capitale se ti rendi conto di un guadagno.

Come vengono calcolati i guadagni di capitale sulla proprietà dei regali

Le plusvalenze o le perdite su beni ricevute come dono sono calcolate in base alla base del costo originale del proprietario nella proprietà. In altre parole, il destinatario riceve sia la proprietà che la base di costo della proprietà quando la proprietà è dotata. Il destinatario riceve anche il periodo di detenzione del donatore nella proprietà per determinare se un guadagno è a lungo termine o a breve termine.

La base della proprietà del regalo è la base di costo del proprietario originale più o meno eventuali aggiustamenti. Le rettifiche tipiche che aumentano la base sono riparazioni e miglioramenti sostanziali, insieme a tutte le spese per la vendita della proprietà, come le commissioni del broker. Le rettifiche tipiche che riducono la base sono gli ammortamenti che il precedente proprietario avrebbe potuto rivendicare per affittare la proprietà.

Il guadagno o la perdita del destinatario sulla proprietà del regalo sarà il prezzo di vendita meno questa base di costo rettificata.

Suggerimenti per la registrazione della proprietà del regalo

Chiedere al donatore di fornire la base di costo della proprietà e di far sapere la data in cui ha acquistato la proprietà. Provare a ottenere una copia di una dichiarazione di riserva per documentare l'importo e la data dell'acquisto.

Vuoi anche ottenere una stima del valore di mercato equo della proprietà alla data del trasferimento del dono perché a volte il valore di mercato entra in gioco con il calcolo del guadagno o della perdita. Questo può essere semplice come l'organizzazione di una valutazione.

Strategie fiscali per la proprietà dei regali

Se hai ricevuto una proprietà reale come regalo, consideri di vivere nella proprietà per almeno due anni prima di venderlo. Ciò vi permetterà di ottenere una esclusione di capitale fino a $ 250.000 per la vendita di una residenza primaria se sei single e la somma di due volte se sei sposata e presenta un ritorno congiunto.

Se la proprietà viene affittata, consideri uno scambio di sezione 1031 per rinviare la tassa.

Considera dare la proprietà a qualcun altro. Ciò trasferirebbe la responsabilità fiscale al nuovo proprietario. Le associazioni di beneficenza possono vendere proprietà senza pagare alcuna tassa di capital gain e ricevere una detrazione fiscale per il valore di mercato equo della proprietà come donazione di beneficenza.