Piani di acquisto dei fondi Definiti

Un piano di acquisto di denaro o una pensione di acquisto di denaro è un tipo di piano di pensione a contributo definito offerto da alcuni datori di lavoro. I piani di acquisto di denaro sono simili agli altri piani a contribuzione definita, come i piani 401 (k) e 403 (b), in quanto sia il datore di lavoro che il dipendente contribuiscono al piano. Ciò che rende diversi piani di acquisto dei soldi è che richiedono contributi fissi del datore di lavoro. Ciò significa che i datori di lavoro devono contribuire una percentuale fissa di ciascun salario del dipendente ammissibile ogni anno ai loro conti pensionistici.

I piani di acquisto di denaro sono simili ai piani di ripartizione dei profitti, ma con un piano di ripartizione dei profitti, il datore di lavoro può determinare ogni anno quanto sarà distribuito ai dipendenti. Invece di una percentuale fissa di stipendio, un datore di lavoro di scambio di profitto potrebbe decidere di condividere un importo fisso di profitto e distribuirlo ai dipendenti ogni anno come percentuale di stipendio. Per i datori di lavoro, i piani di acquisto di denaro rendono più facile il bilancio e la pianificazione dei contributi, mentre i piani di ripartizione dei profitti offrono una maggiore flessibilità negli anni meno redditizi.

Contributi effettuati nei piani di acquisto di denaro sono deducibili dal datore di lavoro e fiscalmente differiti per i dipendenti. Gli investimenti crescono senza tasse fino a quando il denaro viene ritirato in pensione.

Ci sono limiti per quanto i dipendenti possono contribuire a un piano di acquisto di denaro. I limiti si regolano nel tempo con il costo della vita. Nel 2015, i contributi ai piani di acquisto di denaro sono limitati al 25 per cento dello stipendio del dipendente o a 53 mila dollari, a seconda di quale sia inferiore.

I contributi per i dipendenti altamente retribuiti non possono superare i contributi per i dipendenti a basso reddito da troppo in un piano di acquisto di soldi o in un altro tipo di piano pensionistico qualificato. Il Servizio Revenue Interno conduce "test pesanti" o non discriminazione per determinare se i piani favoriscono alcuni dipendenti rispetto agli altri.

Se un piano sta mostrando favorismo, i limiti di contribuzione possono essere ridotti per coloro che sono maggiormente pagati. Alcuni possono anche pagare una penalità per questo. L'IRS può anche punire l'azienda con le accise se non riesce a finanziare completamente il suo piano di acquisto di denaro.

Chi può avere piani d'acquisto di denaro?

Le imprese di qualsiasi dimensione possono offrire piani di acquisto di denaro ai dipendenti e possono essere progettati in modo semplice o reso molto complessi a seconda delle esigenze aziendali. Tutto ciò che è richiesto è il file del datore di lavoro un modulo IRS 5500 ogni anno. Le piccole imprese possono considerare un piano di acquisto di denaro pre-confezionato da un fornitore di piani pensionistici qualificati che amministra il piano per conto della società.

I piani di acquisto di denaro possono essere offerti in combinazione con altri tipi di piani di pensionamento. Infatti, questi piani erano una volta abbinati a piani di ripartizione dei profitti, che hanno permesso alle aziende di beneficiare di elevati limiti di contribuzione e di un certo grado di flessibilità nel determinare l'importo dei contributi di ciascun anno.Questo è stato quando i piani di acquisto di denaro avevano alcuni dei limiti più elevati di contributi disponibili per i dipendenti. Negli ultimi anni, tuttavia, i limiti di contribuzione sono aumentati significativamente per tipi molto più semplici di piani a contribuzione definita, rimuovendo gran parte del vantaggio dalla combinazione di piano di denaro / profitto e diminuendo l'appello generale dei piani di acquisto di denaro per i datori di lavoro.

Tuttavia, i piani di acquisto di denaro rimangono attraenti ai dipendenti e possono essere un punto di vendita in un mercato di assunzione competitiva. Le aziende che hanno piani di acquisto di denaro possono considerare la loro conservazione per questo motivo. I datori di lavoro che vogliono convertire un piano di acquisto di denaro ad un altro tipo di piano dovrebbero prestare attenzione alle rigide linee guida dell'IRS per farlo o mantenere l'aiuto di un consulente di piano professionale.

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