Aspettativa di vita e distribuzione minima necessaria < Aspettativa di vita e distribuzione minima necessaria

A partire dal 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno raggiungete 70 ½, siete obbligati per legge a iniziare a prendere la tua Distribuzione minima richiesta (RMD) dal tuo 401 (k), IRA tradizionale o altro piano pensionistico qualificato ogni anno. L'importo minimo è calcolato in base all'account iniziale dei tuoi conti qualificati combinati a partire dall'inizio dell'anno fiscale diviso per l'aspettativa di vita.

Le norme minime di distribuzione necessarie

Le regole minime di distribuzione minime necessarie (RMD) esistono a causa dei benefici fiscali forniti da piani pensionistici qualificati.

Questi piani qualificati come piani 401 (k), IRA tradizionali e IRA di SEP offrono tutte le detrazioni fiscali sui contributi che fanno (fino ad un limite) e la crescita fiscale differita sui contributi contributi. Questi incentivi e benefici non solo incoraggiano le persone a risparmiare per il pensionamento oggi, ma anche aumentano esponenzialmente la crescita complessiva di tali attività di pensionamento per domani. Ma, alla fine, l'IRS vuole la sua quota di quei dollari.

È qui che entrano in gioco le regole del RMD. I RMD assicurano essenzialmente che l'IRS finisca a tassare le attività nei tuoi conti di pensione richiedendo di prendere distribuzioni che verranno aggiunte al tuo reddito imponibile ogni anno. Per la maggior parte dei pensionati, le regole RMD non hanno alcun impatto particolare sul modo in cui i fondi di pensionamento vengono utilizzati, poiché la maggior parte dei pensionati inizia a fare i prelievi dal loro conto come mezzo di reddito da pensione prima dell'età 70 ½. Ma per assicurarsi che non sarete a rischio per la ripetuta percentuale di penalità del 50% se un RMD non viene preso in tempo, dovrai conoscere l'importo del tuo RMD personale.

La distribuzione personale minima richiesta (RMD) è calcolata in base all'equilibrio iniziale di tutti i conti pensionistici qualificati combinati con l'aspettativa di vita. Anche se molti custodi piani forniranno il tuo RMD calcolato per te, non sono tenuti a, quindi è meglio se si è in grado di calcolare da soli.

Per calcolare il tuo RMD per un certo anno, ti terrà il saldo del conto di tutti i tuoi conti pensionistici qualificati (401 (k), IRA tradizionale, SEP IRA, SIMPLE IRA, ecc.) Il 31 dicembre dell'anno precedente e aggiungerli insieme. Quindi, dividerai semplicemente quel totale per il tuo fattore di aspettativa di vita. Come trovi il fattore di aspettativa di vita? È necessario consultare la tabella IRS Uniform Lifetime Table.

Supponiamo che un singolo individuo abbia girato 70 1/2 nel 2015 e abbia avuto un equilibrio IRA pari a 274 000 dollari l'ultimo giorno del 2015. Come singolo individuo, questa persona utilizzerà il fattore di distribuzione trovato nella pubblicazione IRS 590.Il fattore di distribuzione sarà 27. 4 presumendo che sarebbero ancora 70 l'ultimo giorno del 2015. Pertanto, il 2015 RMD è di $ 10.000 ($ 274.000 / 27. 4) e avrebbe fino al 1 ° aprile di distribuire almeno tale importo. È possibile calcolare l'importo del tuo RMD utilizzando i fogli di lavoro RMD presenti sul sito web IRS.

Tabella di lavoro minima richiesta di IRA

Tavola di aspettativa di vita uniforme di IRS

Per determinare il fattore di aspettativa di vita, l'IRS ha creato la seguente tabella

Uniform Life Expectancy Table

. A meno che il vostro coniuge non sia il vostro unico beneficiario e che è più di dieci anni più giovane di te, questo è il tavolo da usare. Detto questo, se il coniuge è dieci o più anni più giovane di te, utilizza invece le tabelle congiunte e quelle sopravvissute.

Tabella uniforme della vita La tua età

La tua aspettativa di vita	70
27. 4	71
26. 5	72
25. 6	73
24. 7	74
23. 8	75
22. 9	76
22. 0	77
21. 2	78
20. 3	79
19. 5	80
18. 7	81
17. 9	82
17. 1	83
16. 3	84
15. 5	85
14. 8	86
14. 1	87
13. 4	88
12. 7	89
12. 0	90
11. 4	91
10. 8	92
10. 2	93
9. 6	94
9. 1	95
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