Come posso evitare che il mio business sia considerato un hobby?

Molte aziende legittime iniziano con una perdita nei loro primi anni. Ma l'IRS si aspetta che un business legittimo sarà istituito per fare un profitto, non solo avere un hobby. Purtroppo, alcune persone iniziano le "imprese" che sono veramente hobby per reclamare le spese e le perdite sui loro dichiarazione dei redditi. Queste situazioni hanno causato l'IRS a sembrare scettico in tutte le piccole imprese che hanno un componente hobby per loro, rendendo più difficile per le aziende essere considerati come "reali" se hanno perdite all'avvio.

Se rispetti queste linee guida, puoi minimizzare le tue possibilità di essere considerato un hobby.

Hobby vs. Business Legittimi

Il termine "perdita di hobby" si riferisce ad un'impresa che è costituita principalmente come un hobby, ma che fa un po 'di soldi e corre una perdita. L'IRS si precipita a prendere queste "perdite di hobby" sul tuo rendimento fiscale per evitare di pagare le tasse. Ma qual è un hobby e cosa è un business legittimo? Se vuoi che la tua attività sia considerata un "vero" business e non un hobby, ci sono alcune cose che devi fare fin dall'inizio.

Le linee guida IRS sulle perdite di hobby includono le seguenti domande:

Il tempo e lo sforzo messo in attività indicano un'intenzione di fare un profitto?

• Dipende dal reddito dall'attività?
• Se ci sono perdite, sono dovute a circostanze al di fuori del controllo del contribuente o si sono verificate nella fase di avvio del business? La fase di avvio può durare diversi anni, ma in questo periodo dovrebbero esserci alcuni progressi verso il profitto.

Hai cambiato metodi di funzionamento per migliorare la redditività? In altre parole, hai tagliato i costi, aumentato le attività di marketing e hai trovato modi più economici per produrre e vendere prodotti?

• Il contribuente oi suoi consiglieri hanno le conoscenze necessarie per svolgere l'attività come un business di successo? Cioè, sei un esperto in questo settore? Hai credenziali, istruzione e esperienza sul campo, piuttosto che solo il tempo dedicato all'hobby?
• Hai fatto un profitto in attività simili in passato?
• L'attività fa profitto in alcuni anni?
• Può il contribuente aspettarsi di ottenere un profitto in futuro dall'apprezzamento dei beni utilizzati nell'attività?
• Per aggiungere a questa lista, un altro fattore è la struttura dell'attività. Se è impostato come LLC, partnership o società, è più probabile che sarà considerato come un'attività "reale" in contrasto con un hobby.

Alcune attività sono considerate più scettiche dall'IRS rispetto ad altre. Le imprese artigianali vengono spesso considerate come hobby, in cui un business di consulenza o un'azienda professionale non potrebbe essere.

Infine, questa affermazione dell'IRS: "L'IRS presume che un'attività sia portata avanti per profitto se ha un profitto durante almeno tre degli ultimi cinque anni fiscali, compreso l'anno in corso, almeno due degli ultimi sette anni per attività che consistono principalmente nell'allevamento, nella presentazione, nella formazione o nei cavalli da corsa ". Si noti che la dichiarazione 3 su 5 è una linea guida, non una regola, e che tutti gli altri fattori devono essere presi in considerazione.

In generale, per evitare che la tua piccola impresa sia considerata come un hobby e che le perdite e le spese aziendali non siano consentite, eseguire l'operazione come un'attività reale, in una struttura aziendale accettata e lavorare duramente per ottenere un profitto.

di responsabilità.

Questo articolo e le informazioni contenute in questo sito guida sono destinate solo a informazioni generali. L'autore non è un CPA, un avvocato di imposta o un agente iscritto. Consultare il tuo professionista fiscale per informazioni relative alla tua situazione specifica.