Quali Stati esentano la previdenza sociale?

Oltre la metà degli stati dell'Unione non impongono imposte sul reddito sui benefici previdenziali. Trentasei stati più il Distretto di Columbia non tollerano alcun beneficio sociale. Tredici altri Stati impongono una parte dei benefici previdenziali. In questi 13 stati, sei Stati seguono le regole federali per determinare la quota imponibile dei benefici previdenziali. I restanti sette stati hanno stabilito le proprie regole per determinare la percentuale delle prestazioni previdenziali di una persona soggetta a tassazione.

Stato	Prestazioni previdenziali
	Non tassato affatto	Parzialmente tassato in base alle regole federali
			Arizona
Parzialmente tassato in base all'età o reddito > x			Arkansas
x			California
x			Colorado
		x	Connecticut
x	Delaware	x
	Distretto della Columbia		Georgia
x			Hawaii
x			Idaho
x			Illinois > x
		Indiana	x
		Iowa	x
		Kansas
	x	Kentucky	x
		Louisiana	x
		Maine	x
		Maryland	x
		Massachusetts	x
		Michigan	x
		Minnesota
x	> Mississippi	x
	Missouri
x	Montana
x	Nebraska
			New Jersey
x		> Nuovo Messico
	x	New York	x
	< North Carolina	x
	Dakota del Nord		x
	Ohio	x
	Oklahoma <
Oregon	x
Pennsylvania	x
Rhode Island			a partire da 2016
Carolina del Sud	x
Dakota del Sud	x
Tennessee	x		Texas
x			Utah
		x	Vermont
	x		Virginia
x
x			Wyoming
x
Stati per i quali è prevista la previdenza sociale	Colorado	esente i redditi pensionistici e di rendita (incluse le prestazioni previdenziali) contribuenti.	Se i contribuenti hanno benefici fiscali di sicurezza sociale sul loro ritorno federale, questa parte imponibile federale può qualificarsi per essere esclusa dalla tassa statale del Colorado sotto la sottrazione di pensione Colorado.Per i dettagli, vedere:
FYI Reddito 25: Sottrazione Pension / Annuity (pdf, Colorado. Gov) e	FYI Reddito 18: Sottrazione della Pensione per le coppie sposate quando entrambi i coniugi ricevono la sicurezza sociale (pdf, .	Connecticut	esonera parzialmente o integralmente i vantaggi della previdenza sociale in base allo status e ai redditi della registrazione di una persona.
2015 Libro di istruzioni per il reddito residuo di Connecticut (pdf, CT. Gov), pagine 24-25.	Annuncio 2013 (7): Tassabilità dei benefici previdenziali per gli scopi di imposta sul reddito di Connecticut (CT. Gov)	Kansas	esente i vantaggi della previdenza sociale la tassa statale basata sul reddito di una persona.

"Se il reddito lordo rettificato federale è di 75.000 dollari o meno, indipendentemente dal tuo stato di deposito, i vostri benefici di previdenza sociale sono esenti dall'imposta sul reddito di Kansas. L'esenzione per le prestazioni di previdenza sociale si applica solo nella misura in cui i benefici sono inclusi il tuo reddito lordo rettificato federale "(Domande frequenti sul reddito individuale: Contributi pensionistici e benefici, KSrevenue. org).

Minnesota

parzialmente i contributi previdenziali. "I redditi della previdenza sociale possono essere tassati sul tuo ritorno federale." Il Minnesota paga la stessa imposta che viene tassata federalmente. Se il tuo unico reddito è la previdenza sociale, non è necessario presentare un reddito "(Seniors: Tax Fact Foglio 6, pdf, Stato di reddito, MN, pagina 1).

In attesa della Camera dei Rappresentanti di Minnesota è un disegno di legge che modificherebbe la tassazione dei benefici della previdenza sociale nello Stato (HF 3847 e Analisi dell'HF 3847 da Minnesota Revenue (pdf)).

• Missouri
• esonera l'intero importo delle prestazioni previdenziali dalla tassa statale finché la persona è di 62 anni o più.

Domande frequenti sulle imposte sul reddito individuale (scendete fino a Pension e cliccate su Come è imposizione fiscale sulla mia sicurezza sociale o sulla sicurezza sociale?) Social Security / Social Security tabella di ammissibilità per la disabilità (pdf)

• Social Security or Social Calcolo della disabilità di sicurezza (nel modulo 2015 MO-A, rettifiche sull'imposta sul reddito individuale, pdf)
• Montana
• - "Le tue prestazioni sociali imponibili a Montana possono essere diverse da quelle fiscalmente federali. Foglio di lavoro VIII, Vantaggi della previdenza sociale imponibile, per determinare la vostra sicurezza sociale imponibile Montana "(Domande frequenti, Dipartimento delle Entrate di Montana).

Nebraska "consente una deduzione per i redditi previdenziali inclusi nel federale AGI se l'agi federale del contribuente [aggiustato reddito lordo] è inferiore o pari a $ 58.000 per le coppie sposate, presentando insieme, o $ 43.000 per tutte le altre dichiarazioni dei redditi "(2015 Nebraska Individual Tax Tax Booklet, pdf, pagina 2, vedi anche pagina 16).

Nuovo Messico

segue le regole federali per includere una parte dei benefici della previdenza sociale come parte del reddito imponibile. Il Nuovo Messico fornisce un credito d'imposta per compensare l'imposta sulle prestazioni di sicurezza sociale. Questo credito viene calcolato sul modulo PIT-RC. North Dakota

segue le regole federali per includere una parte dei benefici della previdenza sociale come parte del reddito imponibile. North Dakota fornisce un credito di pena matrimonio per le persone sposate che presentano congiuntamente e che hanno il reddito imponibile del North Dakota di oltre $ 62, 705. Vedere la pagina 16 del libretto di imposta sul reddito individuale 2015 (Form brochure ND-1, pdf).

Rhode Island

sta cambiando come applica i vantaggi della previdenza sociale. "Molti di quelli che dovranno pagare le imposte sul reddito federale sui loro benefici previdenziali non pagheranno alcuna imposta sul reddito del Rhode Island su tali prestazioni per il 2016 e gli anni fiscali successivi", la Divisione di Tassazione ha scritto nel loro riepilogo delle modifiche fiscali che entrano in vigore nel 2016 (ADV 2015-23, pdf). In un documento separato, la Divisione di Tassazione specifica questo cambiamento in come il tributo dichiara le prestazioni previdenziali: "Il calcolo dell'imposta sul reddito personale di Rhode Island inizia con un reddito lordo rettificato federale (AGI).

• "Per gli anni fiscali che iniziano il 1 ° gennaio 2016 o dopo il 1 ° gennaio 2016, una modifica sarà consentita per alcuni beneficiari del programma federale di previdenza sociale per i residenti e per i non residenti. Hai diritto a:
• ▪ Tu (o tuo coniuge, se sposato e presentato congiuntamente) ricevi i seguenti tipi di prestazioni per la previdenza sociale: prestazioni di vecchiaia (talvolta chiamate benefici per la pensione); i benefici della moglie; i benefici del marito; i vantaggi della vedova; o dei vedenti;
• ▪ I tuoi vantaggi previdenziali vengono tassati a livello federale;

▪ Tu (o il tuo coniuge, se sposati e presentati insieme) hanno raggiunto l'età di pensionamento, come definito dalla regolamentazione dell'amministrazione sociale; e ▪ Il tuo AGI federale scende al di sotto di una determinata soglia (vedere la tabella di seguito). Le soglie di reddito saranno regolate annualmente per l'inflazione.

Potete beneficiare della modifica per il reddito imponibile della previdenza sociale Se sei:

e il tuo AGI federale è inferiore a: singolo, capo famiglia o deposito separato

meno $ 80, 000 un reclamo individuale sposato congiuntamente, o una vedova qualificata, o un vedovo qualificato

meno di $ 100, 000 Nota: la prima colonna si riferisce allo stato del deposito sul tuo reddito personale del Rhode Island. Per una coppia sposata che presenta un ritorno congiunto Rhode Island, la soglia di reddito si applica all'agi federale combinata della coppia.

"Se si cancella tutti questi ostacoli, l'importo del reddito che verrà tassato da Rhode Island sarà diminuito dell'importo dei suoi benefici previdenziali tassati a livello federale.

" Ad esempio, supponiamo che il tuo federale AGI è di $ 50.000, che include 10.000 dollari di prestazioni di sicurezza sociale imponibile. Di solito, l'intero $ 50.000 sarebbe soggetto all'imposta sul reddito personale del Rhode Island. Tuttavia, se sei qualificato per la modifica, solo 40.000 dollari della tua AGI federale finiranno per essere tassati da Rhode Island. Pertanto, supponendo che tu sia nel 3. 75 per cento di tasso fiscale Rhode Island, potresti risparmiare 375 dollari in Rhode Island imposta sul reddito personale in questo esempio.(Per comodità, questo esempio non tiene conto di altri fattori per l'imposta sul reddito personale del Rhode Island, come ad esempio altre modifiche che potrebbero ridurre o aumentare il reddito, la detrazione standard del Rhode Island, le esenzioni personali, i crediti d'imposta e l'imposta di utilizzo).

"Efficace: gli anni fiscali che iniziano a partire dal 1 ° gennaio 2016

" Citazione: RIGL § 44-30-12 "(

Fonte:

Divisione Rhode Island of Taxation, Summary of Changes Legislative,

Utah
fornisce un credito d'imposta sul reddito da pensione per compensare l'imposta sul reddito statale sui benefici fiscali di previdenza sociale e altri tipi di reddito pensionistico e di rendita.	Vermont < segue le norme federali per determinare la quota imponibile dei benefici di sicurezza sociale. "
Reddito imponibile	," spiega il Dipartimento delle imposte del Vermont ", è definito in
32 VSA § 5811 (21) > Come reddito imponibile federale con alcune aggiunte e sottrazioni. "	West Virginia
segue le norme federali per la determinazione della quota imponibile delle prestazioni di sicurezza sociale. "I benefici della previdenza sociale che sono imponibili sul tuo ritorno federale sono anche imponibili alla West Virginia", spiega il Dipartimento per le imposte sul reddito fiscale sul reddito personale del 2015 (pdf).